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广东精艺金属股份有限公司2021年第三季度报告总结

核心内容概览

广东精艺金属股份有限公司发布2021年第三季度报告，未经过审计。报告披露了公司本季度及年初至报告期末的主要财务数据、非经常性损益项目、资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表调整说明。

主要财务数据

本季度数据（2021年1-9月）

• 营业收入：5,284,843,776.57元，同比增长36.30%。
• 归属于上市公司股东的净利润：57,180,484.92元，同比增长69.13%。
• 扣除非经常性损益的净利润：45,750,994.04元，同比增长71.22%。
• 基本每股收益：0.23元，同比增长76.92%。
• 经营活动产生的现金流量净额：-77,581,746.65元，同比下降154.25%。
• 投资活动产生的现金流量净额：4,737,322.51元，同比增长102.41%。
• 筹资活动产生的现金流量净额：30,529,341.25元，同比增长7,617.84%。

资产负债表变动情况

• 货币资金：480,895,102.84元，同比下降30.30%，主要由于票据保证金减少。
• 交易性金融资产：90,000,000.00元，同比增长100.00%，因债券投资增加。
• 衍生金融资产：2,864,934.00元，同比增长52.13%，因期货套期保值业务增加。
• 应收票据：15,091,369.74元，同比增长566.28%，因商业承兑汇票增加。
• 应收款项融资：229,107,498.62元，同比增长144.32%，因调整融资结构减少票据贴现。
• 其他应收款：13,354,084.90元，同比增长105.51%，因租赁保证金和应收咨询费增加。
• 其他流动资产：16,049,620.84元，同比下降86.44%，因处置信托产品投资。
• 投资性房地产：120,542,325.16元，同比增长143.99%，因部分房产重分类。
• 固定资产：120,558,057.22元，同比下降40.63%，因部分房产重分类。
• 使用权资产：40,278,871.58元，同比增长100.00%，因租赁付款额确认。
• 长期待摊费用：25,608.77元，同比下降56.90%，因摊销所致。
• 其他非流动资产：同比下降100.00%，因预付设备款减少。
• 合同负债：4,469,739.11元，同比增长157.50%，因预收客户款项增加。
• 应付职工薪酬：4,007,949.04元，同比下降65.53%，因发放上年末计提薪酬。
• 应交税费：9,720,493.09元，同比增长136.79%，因增值税和企业所得税增加。
• 其他应付款：18,208,716.51元，同比下降70.30%，因归还商业保理借款。
• 其他流动负债：581,062.34元，同比增长157.50%，因预收客户款项增加。
• 租赁负债：41,305,891.29元，同比增长100.00%，因租赁付款额确认。
• 递延收益：26,357,522.56元，同比增长36.01%，因政府补助增加。

利润表变动情况

• 营业收入：同比增长36.30%，因铜价上涨。
• 营业成本：同比增长37.23%，因铜价上涨。
• 税金及附加：同比增长39.28%，因销售收入增加。
• 其他收益：同比增长253.86%，因政府补助增加。
• 公允价值变动损益：同比下降100.00%，因外汇套期保值业务结束。
• 信用减值损失：同比下降75.65%，因应收账款减值准备减少。
• 资产减值损失：同比下降85.85%，因存货跌价准备减少。
• 资产处置收益：同比下降99.92%，因固定资产处置收益减少。
• 营业外收入：同比增长1,407.30%，因违约金增加。
• 营业外支出：同比增长30.24%，因对外捐赠增加。
• 所得税费用：同比增长116.18%，因利润总额增长。

现金流量表变动情况

• 经营活动产生的现金流量净额：-77,581,746.65元，同比下降154.25%，因库存增加及融资结构调整。
• 投资活动产生的现金流量净额：4,737,322.51元，同比增长102.41%，因购买信托产品减少。
• 筹资活动产生的现金流量净额：30,529,341.25元，同比增长7,617.84%，因短期借款增加。
• 现金及现金等价物净增加额：-42,318,711.78元，期末余额为93,606,388.11元。

股东信息

• 普通股股东总数：14,782人。
• 前十大股东：
  • 南通三建控股有限公司：持股30.00%，质押75,184,700股。
  • 北京宏远创佳控股有限公司：持股14.68%，质押及冻结36,800,000股。
  • 刘勇华：持股1.11%，人民币普通股。
  • 芜湖长元股权投资基金（有限合伙）：持股1.07%，人民币普通股。
  • 苏州荣翔投资发展有限公司：持股0.87%，人民币普通股。
  • 广东贵裕宝投资有限公司：持股0.82%，人民币普通股。
  • 马洪顺：持股0.80%，人民币普通股。
  • 徐翔：持股0.60%，人民币普通股，通过信用交易账户持有。
  • 法国兴业银行：持股0.51%，人民币普通股。
  • 广东粤财创业投资有限公司：持股0.50%，人民币普通股。

财务报表调整说明

• 公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，调整了租赁负债和使用权资产。
• 调整数：9,654,296.79元，主要因使用权资产确认。

总结

广东精艺金属股份有限公司在2021年第三季度营业收入和净利润均实现增长，但经营活动产生的现金流量净额为负，表明公司经营现金流压力较大。资产负债表中货币资金减少，但交易性金融资产和应收票据增加，反映公司资产结构变化。非经常性损益项目中，政府补助和营业外收入显著增加，对净利润产生积极影响。公司调整了财务报表以符合新租赁准则，增加了租赁负债和使用权资产。整体来看，公司经营状况有所改善，但需关注现金流管理及资产结构优化。