2021-10-27-上交所科创板-深圳市三旺通信股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度（2021年10月制定）_5页_229kb

深圳市三旺通信股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度

一、制度目标与依据
为提高年报信息的真实、准确、完整、及时，遵守《公司法》《证券法》等法律法规、《科创板股票上市规则》及《公司章程》，特制定本制度，明确年报信息披露重大差错的责任追究。

二、适用范围与追究原则
适用人员：公司董事、监事、高级管理人员、各部门负责人、子公司负责人及其工作人员。
基本原则：实事求是、客观公正、过错责任，追责与权利相匹配。

三、责任分工与认定

• 职责：高级管理人员负责组织年报编制、审议；其他人员有义务及时报告信息。
• 节点：各部门及分支机构工作人员负责资料真实性等直接责任，部门负责人负领导责任。
• 重大差错类型：
  • 年度财务或非财务信息披露错误、遗漏；
  • 业绩预告/快报与实际差异超过规定标准；
  • 违规披露或程序不足；
  • 其他证券监管部门认定的重大差错。

四、问责情形与分级

• 从重、加重处理情形：主观原因导致、后果严重、隐瞒不报、多次发生等。
• 从轻、减轻/免予处理情形：有效止损、纠正失效、意外不可抗力、及时改正行为等。
• 决策程序：收集资料、逐级上报，董事会审批处理方案。

五、追责形式与实施

• 内部人员处罚：责令改正、通报批评、调职、解雇、经济赔偿、司法移送等。
• 中介机构处理：质询、索赔、解约、其他责任追究方式。

六、生效与修订
由公司董事会制定与修订，经董事会审议后生效，未尽事宜依有关法律及公司章程执行。