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中国银行股份有限公司2023年第三季度报告总结

核心内容概述

中国银行股份有限公司发布2023年第三季度财务报告，披露了主要财务数据、股东信息、重要事项及财务报表详情。报告指出，集团在2023年前三季度实现稳健增长，净利润及归属于母公司所有者的净利润分别同比增长3.55%和1.56%。同时，报告强调了经营活动现金流净额的改善，以及因新会计准则调整带来的财务报表变化。

主要财务数据

1.1 主要会计数据和财务指标（基于中国会计准则）

• 营业收入：本报告期151,419百万元，同比增长3.40%；年初至报告期末470,626百万元，同比增长7.05%。
• 净利润：本报告期58,815百万元，同比增长4.01%；年初至报告期末186,503百万元，同比增长3.55%。
• 归属于母公司所有者的净利润：本报告期54,763百万元，同比增长3.30%；年初至报告期末174,858百万元，同比增长1.56%。
• 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润：本报告期54,657百万元，同比增长3.21%；年初至报告期末174,530百万元，同比增长1.53%。
• 每股收益：基本和稀释每股收益为0.19元，同比增长3.30%；年初至报告期末为0.55元，同比增长0.04%。
• 净资产收益率（ROE）：本报告期为9.82%，同比下降0.56个百分点；年初至报告期末为10.37%，同比下降0.77个百分点。
• 资产总计：本报告期末为31,764,820百万元，同比增长9.94%。
• 归属于母公司所有者权益合计：本报告期末为2,565,509百万元，同比增长5.84%。

1.2 非经常性损益项目

• 固定资产处置损益：本报告期180百万元，年初至报告期末572百万元。
• 投资性房地产处置损益：本报告期-2百万元，年初至报告期末-2百万元。
• 应收款项减值准备转回：本报告期63百万元，年初至报告期末86百万元。
• 投资性房地产公允价值变动：本报告期-110百万元，年初至报告期末-158百万元。
• 其他营业外收支：本报告期30百万元，年初至报告期末-11百万元。
• 相应税项调整：本报告期-24百万元，年初至报告期末-112百万元。
• 少数股东损益：本报告期-31百万元，年初至报告期末-47百万元。
• 合计：本报告期106百万元，年初至报告期末328百万元。

1.3 财务数据变动原因

• 经营活动现金流：前三季度净流入4,861.59亿元，同比增长12.31%。
• 客户存款：总额226,890.45亿元，同比增长12.31%。
• 客户贷款：总额197,474.92亿元，同比增长12.50%。
• 金融投资：总额68,733.78亿元，同比增长6.81%。
• 资产减值损失：总额2911.03亿元，同比增长10.13%。
• 不良贷款总额：2,501.88亿元，不良贷款率1.27%，较上年末下降0.05个百分点。
• 不良贷款拨备覆盖率：195.18%，较上年末上升6.45个百分点。

股东信息

2.1 普通股股东

• 普通股股东总数：645,077名，包括475,943名A股股东和169,134名H股股东。
• 前十名普通股股东：
  • 中央汇金投资有限责任公司：持股64.02%（A股）。
  • 香港中央结算（代理人）有限公司：持股27.77%（H股）。
  • 中国证券金融股份有限公司：持股2.70%（A股）。
  • 中央汇金资产管理有限责任公司：持股0.61%（A股）。
  • 香港中央结算有限公司：持股0.53%（A股）。
  • MUFG Bank, Ltd.：持股0.18%（H股）。
  • 中国太平洋人寿保险股份有限公司：持股0.11%（A股）。
  • 工商银行-华泰柏瑞沪深300ETF：持股0.05%（A股）。
  • 阿布达比投资局：持股0.04%（A股）。
  • 华夏人寿保险：持股0.04%（A股）。

2.2 优先股股东

• 优先股股东总数：69名，包括68名境内优先股股东和1名境外优先股股东。
• 前十名优先股股东：
  • 博时基金-工行-灵活配置5号：持股16.70%（境内）。
  • 美国纽约梅隆银行有限公司：持股16.52%（境外）。
  • 华宝信托-宝富投资1号：持股11.36%（境内）。
  • 建信信托-乾元一日新月异：持股9.35%（境内）。
  • 中国人寿-传统-普通保险产品：持股5.84%（境内）。
  • 江苏信托-禾享添利1号：持股4.55%（境内）。
  • 交银施罗德资管-卓远2号：持股4.54%（境内）。
  • 中国邮政储蓄银行：持股3.34%（境内）。
  • 上海烟草集团：持股2.50%（境内）。
  • 中国平安人寿-万能-一个险万能：持股2.50%（境内）。

其他重要信息

3.1 经营情况简要分析

• 净利润：前三季度实现1,865.03亿元，同比增长3.55%。
• 归属于母公司净利润：实现1,748.58亿元，同比增长1.56%。
• 平均总资产回报率（ROA）：0.82%。
• 净资产收益率（ROE）：10.37%。
• 核心一级资本充足率：11.41%。
• 一级资本充足率：13.64%。
• 资本充足率：17.30%。

3.2 现金分红政策执行情况

• 优先股股息分配：第四期境内优先股股息于2023年8月29日派发，总额11.745亿元，税前股息率4.35%。
• 普通股分红：每10股派发现金股利2.32元，总额682.98亿元，已按相关规定派发。

3.3 会计准则变更

• 2023年1月1日起实施《企业会计准则第25号—保险合同》，追溯调整2022年1月1日起数据。
• 会计政策变更未对财务状况及经营成果产生重大影响，且未影响按照中国企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报表。

财务报表（中国会计准则）

合并及母公司资产负债表

• 资产总计：31,764,820百万元，同比增长9.94%。
• 负债总计：29,074,713百万元，同比增长10.42%。
• 所有者权益合计：2,690,107百万元，同比增长5.84%。
• 归属于母公司所有者权益合计：2,565,509百万元，同比增长5.84%。
• 少数股东权益：124,598百万元，同比下降10.56%。

合并及母公司利润表

• 营业收入：151,419百万元，同比增长3.40%。
• 利息净收入：118,980百万元，同比增长3.21%。
• 非利息收入：1,176.54亿元，同比增长20.50%。
• 手续费及佣金净收入：631.73亿元，同比增长3.69%。
• 其他非利息收入：544.81亿元，同比增长48.39%。
• 业务及管理费：1,269.79亿元，同比增长6.97%。
• 成本收入比：26.98%。
• 资产减值损失：2,911.03亿元，同比增长10.13%。
• 净利润：58,815百万元，同比增长4.01%。
• 归属于母公司净利润：54,763百万元，同比增长3.30%。

合并及母公司现金流量表

• 经营活动产生的现金流量净额：486,159百万元，同比增长12.31%。
• 投资活动产生的现金流量净额：-278,812百万元，同比下降12.31%。
• 筹资活动产生的现金流量净额：-24,791百万元，同比下降86.788%。
• 现金及现金等价物净增加额：209,515百万元，同比增长10.53%。
• 期末现金及现金等价物余额：2,300,981百万元。

资本充足率、杠杆率及流动性覆盖率

附录一：资本充足率

• 核心一级资本充足率：11.41%。
• 一级资本充足率：13.64%。
• 资本充足率：17.30%。

附录二：杠杆率

• 杠杆率：7.38%。

附录三：流动性覆盖率

• 流动性覆盖率平均值：127.93%，较上季度下降3.06个百分点。
• 合格优质流动性资产：4,827,901百万元。
• 预期现金净流出量：3,775,973百万元。
• 流动性覆盖率：127.93%，满足监管最低标准100%。

总结

中国银行股份有限公司在2023年第三季度保持稳健运营，营业收入和净利润均实现增长。经营活动现金流改善，主要得益于存款吸收力度的加大。集团资本充足率维持在较高水平，流动性覆盖率良好。同时，报告披露了优先股和普通股股东信息，以及非经常性损益情况，强调了会计准则变更对财务报表的影响。整体来看，中国银行在业务发展和风险管理方面表现稳健，符合监管要求。