2024-01-02-KPMG_China-操作风险_新_标准法实施的难点与要点_3页_159kb

操作风险“新”标准法实施总结

背景
操作风险作为银行机构的主要风险，监管改革后强调整准法实施。中国金融业监管总局2023年11月颁布《商业银行资本管理方法》，采用新标准法（替代指标GI为业务指标BI），将于2024年1月1日起实施，强化机构可比性和精准反映操作风险资本，推动风险管理精细化。

主要挑战
商业银行面临系统性挑战，包括业务指标与财务报表映射、损失数据质量管控、集团范围内统一实施差异及信息披露要求，需多部门协调配合。

关键实施要点

• 业务指标规则构建：基于财务报表，实现精准映射路径，统一数据标准，确保业务指标与会计核算的兼容性和可验证性。
• 损失数据质量提升：明确损失确认规则，实施全流程质量控制机制，包括线索收集、事件记录校验和历史数据清洗，确保数据完整性和准确性。
• 集团统一实施标准：建立集团范围内的标准化映射和损失数据流程，考虑资本并表影响，确保监管合规。
• 信息披露优化：保证定量和定性披露的准确性与透明度，增加定性信息深度，提升报告用户的价值。

益处与未来方向
通过内部损失乘数优化资本计量，促进风险管理工具应用和资本配置导向性，持续提升操作风险管理水平，增强银行机构韧性。