2000年-世界发展银行全球_Retirement___Can_Pension_Reform_Reverse_the_Trend_to_Earlier_Retirement__8页_3mb

退休趋势与养老金制度改革总结

核心内容

退休年龄的调整与养老金制度密切相关，不同国家的退休模式差异显著。本文探讨了养老金制度如何影响退休行为，分析了全球退休趋势、政策改革及经济影响。

全球退休模式

• 最早退休国家：12个欧洲国家（如法国、意大利、荷兰、匈牙利、罗马尼亚、斯洛文尼亚）的55-59岁男性中，仅略高于50%仍在工作，60-64岁男性中仅20%仍在工作，65岁以上几乎无人工作。
• 退休较少国家：54个非洲、部分东亚和拉丁美洲国家，65岁以下活动率超过90%，65岁以上平均仍达70%。
• 中间模式国家：
  • 第2组：30个OECD及前社会主义国家，55-59岁和60-64岁活动率比第1组高20%，但65岁以上仍很少工作。
  • 第3组：30个中低收入国家，65岁以上仍有超过45%的人仍在工作。

退休趋势变化

• 自1960年代以来，OECD国家男性平均工作年限从68岁中的50年降至38年，非工作年限增加18年。
• 全球范围内，60个国家在过去15年中老年人活动率显著下降，而30个中等收入国家自1970年代以来变化不大。
• 在较贫穷国家，老年人活动率在近30-40年中变化不大。

养老金制度对退休的影响

• 定义收益型（Defined Benefit）：养老金与个人收入挂钩，鼓励早期退休。如图5所示，50岁时的替代率高达35%，而60岁时仍达45%。
• 定义贡献型（Defined Contribution）：养老金由个人贡献和投资回报决定，激励延迟退休。68岁或以上时，其替代率才超过定义收益型。

养老金制度改革

• 提高退休年龄：9个OECD国家计划提高公共养老金领取年龄，部分国家提高2-5年。
• 性别平等：8个国家计划提高女性退休年龄以与男性持平。
• 抑制提前退休：12个国家通过提高提前退休所需工龄或年龄来减少提前退休。
• 鼓励延迟退休：5个国家通过增加延迟领取养老金的激励措施促进晚退休。

退休激励因素

• 养老金替代率：替代率越高，退休意愿越强。
• 税收影响：净替代率通常高于毛替代率，因为养老金收入税率低于工作收入税率。
• 收入测试：部分国家对继续工作的养老金领取者征收高额税，限制其工作意愿。

养老金制度的复杂性

• 最终收入公式：多数国家使用最后几年或最佳几年收入计算养老金，这会抑制延迟退休。
• 最大养老金限制：38个国家对贡献年限低于30年的养老金设置上限，促使人们提前退休。
• 养老金递延调整：OECD国家平均每年递延调整为6.5%，而非OECD国家为3.5%。这些调整对退休行为影响有限。

政策建议

• 定义收益型养老金制度应通过公平的养老金递延调整来减少对早期退休的激励。
• 定义贡献型制度更中性，有助于延迟退休。
• 需要更灵活的制度设计，允许工作与养老金结合，同时防止制度滥用。

参考文献

• Disney, R.F. and Whitehouse, E.R. (1999), 'Pension plans and retirement incentives', World Bank.
• Gruber, J. and Wise, D.A. (1999), Social Security Programs and Retirement around the World, University of Chicago Press.
• Blöndal, S. and Scarpetta, S. (1998), 'The retirement decision in OECD countries', OECD.
• OECD (1999), 'Workforce ageing in OECD countries', Employment Outlook.

结论

定义收益型养老金制度倾向于鼓励早期退休，而定义贡献型制度则更中性。为应对人口老龄化，各国需进行养老金制度改革，以提高劳动力参与率并减轻财政负担。