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首都金融控股有限公司中期报告总结（2021年）

公司概况

• 公司名称：首都金融控股有限公司（Capital Finance Holdings Limited）
• 注册地：开曼群岛，存续于百慕达
• 股份代号：8239
• 上市地点：香港联合交易所有限公司（联交所）GEM
• 主营业务：在中华人民共和国（中国）及香港提供短期融资服务
• 公司性质：投资控股公司

报告内容

• 本报告为未经审核简明综合财务报表，涵盖截至2021年6月30日止三个月及六个月的财务状况、收益、现金流量及权益变动。
• 报告依据香港会计准则第34号、香港公司条例及GEM上市规则编制。
• 董事确认报告内容在重大方面准确完整，无误导或欺诈成分。

财务表现（2021年中期）

财务状况（2021年6月30日）

现金流量（2021年中期）

关键财务信息

• 经营现金流：2021年中期经营现金流为负，表明经营活动中现金消耗大于现金流入。
• 投资活动：2021年中期投资活动现金净流出为5,504千港元，主要由于收购合营企业及购置资产。
• 融资活动：2021年中期融资活动现金净流出为25,167千港元，主要由于偿还可换股债券及利息。
• 现金及现金等价物：2021年中期现金及现金等价物减少至106,306千港元，较期初减少34,551千港元。

分部资料

• 本集团仅有一个经营分部，即向客户提供短期融资服务。
• 所有收益均来自中国（单一地区）。

客户贷款

• 客户贷款总额：截至2021年6月30日为411,116千港元，较2020年12月31日的393,084千港元有所增长。
• 不良债权资产：截至2021年6月30日为17,741千港元。
• 客户贷款净额：截至2021年6月30日为280,834千港元，较2020年12月31日的254,062千港元增加。
• 预期信贷损失拨备：截至2021年6月30日为130,282千港元，占贷款总额的31.7%；2020年12月31日为139,022千港元，占贷款总额的35.4%。

合营企业投资

• 合营企业名称：宣威瑞草生物科技有限公司（宣威）
• 持股比例：25%
• 主营业务：煤草废弃物的回收利用
• 投资金额：6,001千港元
• 采用权益法入账，无未确认承担或或有负债。

其他投资

• 藩陽金融商貿開發區互聯小額貸款有限公司：持股7%，采用公平值模式计量，计入其他全面收入，无股息收入。
• 信託基金：投资于中国的小额信贷贷款，无回款。
• 億陽集團：持股0.192%，因债务重组终止确认应收不良债权资产。

承兑票据

• 2021年6月30日账面值：-
• 2020年12月31日账面值：5,000千港元
• 实际年利率：2021年6月30日为9.01厘
• 利息支出：2021年中期为443千港元，2020年中期为1,200千港元
• 票据赎回：2021年3月31日赎回本金5,000千港元及利息443千港元。

可换股债券

• 2019年可换股债券：本金420,200,000港元，已部分转换及赎回。
• 2020年可换股债券：本金236,000,000港元。
• 2022年可换股债券：本金总额87,355,000港元，部分已赎回。
• 赎回金额：2021年6月30日止六个月赎回金额约81,599,000港元，部分金额计入权益及损益。
• 转换价：由0.35港元调整至1.75港元（考虑股份合并影响）。

会计政策及编制基础

• 编制基准：依据香港会计准则第34号、香港公司条例及GEM上市规则。
• 会计政策：除投资物业及部分金融工具按公平值列账外，其他资产及负债按历史成本列账。
• 中期财务报表：未经审核，由审核委员会审阅。

重要事项

• GEM上市规则：GEM为高风险市场，投资者应谨慎考虑。
• 汇兑差额：计入其他全面收入，2021年中期汇兑差额净额为124千港元，2020年中期为(165)千港元。
• 税务政策：中国附属公司适用企业所得税税率25%；西藏附属公司适用15%税率。
• 预扣税：2021年中期适用5%税率，2020年适用10%税率。

每股盈利/(亏损)

• 基本及摊薄每股盈利/(亏损)：2021年中期为0.46港仙，2020年中期为(2.45)港仙。
• 计算基础：基于本公司拥有人应佔期内溢利/(亏损)及加权平均股数。

其他信息

• 可换股债券：2021年中期赎回部分可换股债券，部分计入权益及损益。
• 未确认承担及或有负债：无。
• 重要披露：本报告未包含完整财务报表，应与年报一并阅读。

总结

• 首都金融控股有限公司在2021年中期经营表现不佳，期内亏损达9,232千港元。
• 投资活动现金流出显著，主要由于收购合营企业及购置资产。
• 财务成本及行政开支较高，影响了盈利。
• 客户贷款管理及预期信贷损失拨备为关键财务事项。
• 可换股债券的赎回及转换对财务报表产生影响。
• 公司在GEM上市，属于高风险市场，投资者需谨慎。