2021-08-13-港交所-中国生物科技服务_中期报告_2021_45页_712kb

报告摘要

中国生物科技服务控股有限公司2021中期报告总结

核心内容概览

中国生物科技服务控股有限公司（以下简称“本公司”）于2021年中期发布了未经审核的简明综合中期业绩报告，涵盖截至2021年6月30日止三个月及六个月的财务数据。报告内容包括损益表、财务状况表、现金流量表、分部资料及附註信息，揭示了公司的经营状况、财务表现及重大事项。

主要观点

1. 市场风险提示

GEM（香港联合交易所有限公司创业板）的上市公司多为中小型公司，具有较高的投资风险。
投资者应了解GEM上市公司的市场波动性较高，且可能无法保证高流通性。

2. 财务表现

截至2021年6月30日止三个月：
- 营业额：219,990千港元（2020年同期：18,601千港元）
- 毛利：141,338千港元（2020年同期：6,441千港元）
- 经营溢利：108,419千港元（2020年同期：-19,522千港元）
- 本期间溢利：81,751千港元（2020年同期：-21,071千港元）
截至2021年6月30日止六个月：
- 营业额：374,159千港元（2020年同期：31,305千港元）
- 毛利：216,558千港元（2020年同期：9,438千港元）
- 经营溢利：147,284千港元（2020年同期：-44,092千港元）
- 本期间溢利：108,990千港元（2020年同期：-45,779千港元）
每股盈利：
- 2021年6月30日止三个月：基本每股盈利0.023港元，摊薄每股盈利0.023港元
- 2021年6月30日止六个月：基本每股盈利0.025港元，摊薄每股盈利0.025港元

3. 财务状况

截至2021年6月30日止：
- 总资产：810,581千港元（2020年12月31日：904,121千港元）
- 本公司拥有人应佔权益：373,388千港元（2020年12月31日：343,331千港元）
- 非控股权益：88,703千港元（2020年12月31日：168,774千港元）
- 现金及现金等价物：133,167千港元（2020年12月31日：384,539千港元）
截至2021年6月30日止六个月：
- 现金及现金等价物减少净额：251,638千港元
- 期末现金及现金等价物：133,167千港元

4. 分部资料

公司分为五个经营分部：
- 免疫治疗（肿瘤免疫细胞治疗、存储及健康管理）
- 医药产品（制造、研发、销售及分销）
- 医学及保健服务（实验室检测及健康检查）
- 证券（买卖证券）
- 保险经纪（保险经纪服务）
- 其他（放债业务及物流服务）
分部表现：
- 免疫治疗：分部亏损（17,986千港元）
- 医药产品：分部亏损（273千港元）
- 医学及保健服务：分部盈利（181,614千港元）
- 证券：分部亏损（1,953千港元）
- 保险经纪：分部亏损（293千港元）
- 其他：分部盈利（956千港元）

5. 重要财务政策

本公司财务报表依据《香港会计准则第34号》及GEM上市规则编制。
采用历史成本法编制，部分金融工具按公允价值计量。
采用新订及经修订的香港财务报告准则，但未对中期业绩产生重大影响。

关键信息

1. 可转换债券

2020年5月11日发行可转换债券，金额为10,000,000美元（约77,500,000港元）。
可转换债券可转换为最多44,857,242股普通股，按1.75港元/股换算。
2021年5月27日部分赎回本金5,000,000美元（约38,044千港元）。
剩余未偿还本金由控股股东Genius Lead Limited持有，并由公司主席刘小林先生担保。
可转换债券的利息采用实际利率法计算，实际利率为10.19%。
债券的公允价值在2021年6月30日约为40,821,000港元。

2. 收入及费用

其他收入及收益：
- 2021年6月30日止三个月：186千港元（2020年同期：2,834千港元）
- 2021年6月30日止六个月：388千港元（2020年同期：2,977千港元）
融资成本：
- 2021年6月30日止三个月：1,796千港元（2020年同期：1,417千港元）
- 2021年6月30日止六个月：4,076千港元（2020年同期：1,873千港元）
出售金融资产的亏损：
- 2021年6月30日止三个月：507千港元（2020年同期：无）
- 2021年6月30日止六个月：507千港元（2020年同期：无）
衍生金融工具公平值变动：
- 2021年6月30日止三个月：1,311千港元（2020年同期：417千港元）
- 2021年6月30日止六个月：1,311千港元（2020年同期：417千港元）

3. 税务信息

所得税：
- 2021年6月30日止三个月：20,367千港元（2020年同期：285千港元）
- 2021年6月30日止六个月：29,713千港元（2020年同期：603千港元）
适用于中国生物科技服务的公司，税率分为两个级别：前2,000,000港元按8.25%征税，超过部分按16.5%征税。
一家附属公司为高新技术企业，适用15%的企业所得税率。
其他附属公司在中国适用25%的企业所得税率。

4. 股息

2021年6月30日止六个月，董事会未建议派发任何股息（2020年同期：0港元）。

5. 应收款及应付款

贸易应收账款：
- 2021年6月30日：238,363千港元（2020年12月31日：41,533千港元）
- 逾期但无减值的应收账款：35,115千港元（2020年12月31日：3,273千港元）
贸易应付账款：
- 2021年6月30日：188,003千港元（2020年12月31日：213,041千港元）

6. 购股权计划

公司设有股权结算购股权计划，以奖励员工及管理层。
任何十二个期间内，可发行的股份不超过已发行普通股的1%。
超过该限额的购股权需经股东大会批准。
董事会可决定购股权的归属期及行权期，最长为10年。
行权价不得低于以下三项中的最高者：
- 要约日的联交所收市价
- 要约日前五日的平均收市价
- 要约日的股票面值

其他财务事项

1. 资本支出及摊销

资本支出：
- 2021年6月30日止六个月：4,870千港元
无形资产摊销：
- 2021年6月30日止六个月：4,478千港元
物业、厂房及设备折旧：
- 2021年6月30日止六个月：22,871千港元
使用权资产折旧：
- 2021年6月30日止六个月：6,637千港元

2. 公司信息

公司于2003年6月5日在开曼群岛注册成立，2013年迁至百慕大。
公司注册办事处位于百慕大，总办事处及香港主要营业地点位于香港铜锣湾。
2004年6月17日起，公司股份在香港联合交易所有限公司GEM上市。

总结

本报告展示了中国生物科技服务控股有限公司2021年中期的财务状况，表明公司整体盈利能力有所改善，尤其在医学及保健服务分部表现良好。然而，其他分部如免疫治疗及保险经纪仍面临亏损压力。公司还涉及可转换债券融资及购股权激励计划，以支持其业务发展。此外，公司强调其财务报告遵循相关会计准则，且未对中期业绩产生重大影响。投资者需注意GEM市场特有的高风险性质。

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