2024-04-26-上交所-克劳斯玛菲股份有限公司2023年年度报告_247页_3mb

克劳斯玛菲股份有限公司2023年年度报告总结

核心内容概览

克劳斯玛菲股份有限公司（股票代码：600579）于2023年度实现营业收入116.05亿元，同比增长11.27%；但归属于上市公司股东的净利润为-27.68亿元，同比大幅增亏。公司期末资产总额为195.09亿元，较2022年下降2.78%；归属于上市公司股东净资产为7.17亿元，同比下降79.46%；期末资产负债率为82.37%，同比下降0.23个百分点。

主要观点

1. 财务状况

• 净利润亏损：2023年净利润为-27.68亿元，较2022年亏损扩大。
• 不分配利润：鉴于母公司累计未分配利润为负，董事会决定2023年不提取盈余公积金、不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
• 经营现金流：经营活动产生的现金流量净额为-8.85亿元，较2022年下降，主要受订单回款速度慢、采购账期缩短影响。

2. 亏损原因分析

• 原材料与能源成本上涨：受欧盟通货膨胀和欧洲央行加息影响，原材料和能源价格显著上升，导致成本增加。
• 工厂搬迁成本上升：2022年启动的工厂搬迁项目，新工厂为租赁形式，使用权资产摊销大幅上升，且产能利用率低于预期。
• 重组费用增加：2023年5月启动的调整计划和效率项目，计提了遣散费、过渡期安置、自愿离职补偿等费用。
• 商誉减值：计提了11.9亿元的商誉及长期资产减值准备，进一步加剧亏损。

3. 分季度财务表现

• 收入趋势：整体呈现前低后高的趋势，主要因订单交付集中在第四季度。
• 季度亏损：第四季度亏损最大，主要因计提大额商誉减值；若剔除该因素，四季度亏损与前三季基本持平。
• 非经常性损益：非经常性损益项目合计影响金额为111,172.82元，较2022年减少。

4. 市场与业务情况

• 新签订单：全年新签订单112.16亿元，同比下降13.80%。其中，KM集团新签订单88.51亿元，同比减少20.43%；天华院新签订单18.06亿元，同比增加8.6%；中化橡机新签订单5.59亿元，同比增加110.9%。
• 在手订单：报告期末在手订单为81.13亿元，同比下降5.22%。其中，KM集团在手订单64.8亿元，同比下降13.31%；天华院在手订单12.77亿元，同比增加10.4%；中化橡机在手订单3.56亿元，同比增加252.5%。

5. 业务结构

• 塑料机械业务：KM集团作为主要业务单元，面临欧美市场阶段性低迷和搬迁成本压力，但其在注塑、挤出和反应成型领域具备技术优势，且在增材制造等新技术领域取得进展。
• 化工装备业务：天华院在化工装备领域保持稳定增长，积极参与国内外大型项目，技术实力和市场拓展能力较强。
• 橡胶机械业务：中化橡机在硫化机市场表现良好，推动产品结构优化，积极开拓国内外市场。

关键信息

1. 营业收入构成

• 营业收入：116.05亿元，同比增长11.27%。
• 分行业收入：机械与设备制造收入113.07亿元，占97.43%；工程、监理及技术服务收入2.98亿元，占2.57%。
• 分产品收入：注塑设备60.32亿元，挤出设备25.41亿元，反应成型设备9.69亿元，干燥设备10.51亿元，硫化设备2.82亿元，其他5.22亿元。

2. 成本分析

• 营业成本：96.80亿元，同比增长14.07%。
• 分行业成本：工业类成本占比最高，达71.40%；工程、监理及技术服务成本占比9.0%。
• 分产品成本：机械与设备制造成本占比70.50%，工程、监理及技术服务成本占比9.27%。

3. 费用与研发投入

• 销售费用：15.85亿元，同比增长10.15%。
• 管理费用：10.33亿元，同比增长68.59%，主要因搬迁相关重组费用增加。
• 财务费用：3.58亿元，同比增长26.33%，主要受欧元加息和租赁负债利息费用上升影响。
• 研发投入：合计4.51亿元，占营业收入的3.88%，其中费用化研发投入3.39亿元，资本化研发投入1.12亿元，资本化比例为24.85%。

4. 公司治理与合规

• 审计情况：立信会计师事务所出具标准无保留意见审计报告。
• 风险声明：公司未涉及重大风险，已披露可能面临的风险及应对措施。
• 风险提示：不存在被控股股东非经营性占用资金、违规担保及半数以上董事无法保证报告真实性等情况。

5. 技术与市场竞争力

• 技术优势：公司拥有强大的研发能力，掌握多项核心技术，如膜内上漆技术、FiberForm技术等，且在增材制造、智能设备、数字化解决方案方面有明显进展。
• 市场地位：公司在注塑、挤出、反应成型等领域具备全球领先地位，是化工装备行业的重要参与者，拥有广泛的客户群和良好的市场口碑。

总结

克劳斯玛菲股份有限公司在2023年实现了营业收入的增长，但受多重因素影响，净利润亏损扩大，主要源于KM集团的经营压力、原材料与能源成本上升、工厂搬迁及重组费用增加等。公司积极应对挑战，持续推进技术创新和业务转型，尤其在塑料机械和化工装备领域表现突出，具备良好的市场竞争力和技术优势。尽管面临财务压力，公司仍致力于提升运营效率和盈利能力，以实现高质量发展。