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报告摘要
兆新股份2023年第三季度报告总结
核心内容概览
深圳市兆新能源股份有限公司（股票代码：002256）发布了2023年第三季度报告，报告涵盖公司财务状况、股东信息、重要事项以及相关财务报表。报告指出公司第三季度业绩表现不佳，但部分业务板块有所改善，同时涉及多项并购与股权转让事项。
主要财务数据
一、主要会计数据和财务指标
| 项目 | 本报告期（元） | 本报告期比上年同期增减 | 年初至报告期末（元） | 年初至报告期末比上年同期增减 |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 85,727,823.07 | 3.60% | 242,756,524.12 | 5.16% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -36,401,863.40 | -143.66% | -160,079,064.84 | -257.29% |
| 扣除非经常性损益的净利润 | -36,527,525.35 | -125.80% | -160,164,955.90 | -128.25% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | — | — | 13,586,886.78 | 129.95% |
| 基本每股收益 | -0.02 | -100.00% | -0.08 | -300.00% |
| 稀释每股收益 | -0.02 | -100.00% | -0.08 | -300.00% |
| 加权平均净资产收益率 | -3.19% | -1.92% | -13.77% | -10.02% |
| 总资产 | 1,847,815,479.94 | — | 1,961,749,336.18 | -5.81% |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 | 1,168,962,493.86 | — | 1,203,618,055.61 | -2.88% |
注：年初至报告期末摊销股权激励费用10,614.45万元，扣除该影响后，扣非归母净利润同比减亏21.69%，第三季度扣非归母净利润同比减亏46.74%，环比第二季度减亏57.40%。
非经常性损益项目
| 项目 | 本报告期金额（元） | 年初至报告期末金额（元） | 说明 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 | — | 129,213.07 | — |
| 政府补助 | 135,269.96 | 475,293.17 | — |
| 其他营业外收入和支出 | -249.28 | -513,255.96 | — |
| 所得税影响 | 469.04 | -56,557.05 | — |
| 少数股东权益影响 | 8,889.69 | 61,916.27 | — |
| 合计 | 125,661.95 | 85,891.06 | — |
主要财务数据变动原因
| 项目 | 本报告期 | 年初至报告期末 | 变动原因 |
|---|---|---|---|
| 归属于上市公司股东的净利润 | -36,401,863.40 | -160,079,064.84 | 本年摊销大额股权激励费用，扣除该影响后，本报告期归母净利润同比减少43.17%；光伏板块发电量有所下降，但精细化工业务毛利同比增长129.43% |
| 扣除非经常性损益的净利润 | -36,527,525.35 | -160,164,955.90 | 扣除股权激励费用影响后，本报告期扣非归母净利润同比减亏46.74% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | — | 13,586,886.78 | 本期减少其他经营活动支出所致 |
| 基本每股收益 | -0.02 | -0.08 | 与净利润变动原因一致 |
| 稀释每股收益 | -0.02 | -0.08 | 与净利润变动原因一致 |
| 加权平均净资产收益率 | -3.19% | -13.77% | 与净利润变动原因一致 |
股东信息
一、普通股股东信息
- 报告期末普通股股东总数：125,685
- 前10名股东持股情况：
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 持股数量 | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 |
|---|---|---|---|---|---|
| 中信信托有限责任公司－恒丰银行信托组合投资项目1702期 | 其他 | 25.47% | 486,007,100 | 486,007,100 | — |
| 深圳市高新投集团有限公司 | 国有法人 | 0.91% | 17,397,304 | 0 | — |
| 冯正洪 | 境内自然人 | 0.63% | 11,940,800 | 0 | — |
| 张广亮 | 境内自然人 | 0.40% | 7,617,900 | 0 | — |
| 于士彬 | 境内自然人 | 0.26% | 4,959,800 | 0 | — |
| 张丹丹 | 境内自然人 | 0.25% | 4,700,300 | 0 | — |
| 区志洪 | 境内自然人 | 0.24% | 4,576,800 | 0 | — |
| 林映标 | 境内自然人 | 0.23% | 4,308,680 | 0 | — |
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.23% | 4,308,636 | 0 | — |
| 宋文谦 | 境内自然人 | 0.22% | 4,284,400 | 0 | — |
说明：公司未知前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动人。
其他重要事项
（1）国电投华泽并购项目
- 深圳永晟与玖涵投资共同设立合资公司深圳玖兆参与国电投华泽增资项目，已获得唯一增资权，投资金额87,991.60万元，认购比例31%。
- 深圳永晟已受让玖涵投资全部股权，获得国电投华泽增资项目独家增资权利。
- 公司拟进一步参与轨道集团持有的国电投华泽股权转让，若顺利达成，公司将合计持有国电投华泽38.13%的股份，成为其第一大股东。
- 交易对价约10.8亿元，采用资产及现金出资方式，交易方案尚在推进中，尚未完成。
（2）青海锦泰股权转让事项
- 2022年3月，公司决定出售青海锦泰全部股权给新金路，股权转让价款50,159万元。
- 新金路放弃收购意向，提出转让其合同权益，公司与青海霖航签署《合同权利义务概括转移协议》，由青海霖航继续收购公司持有的青海锦泰股权。
- 公司已收到青海霖航支付的股权转让款15,015.90万元，剩余款项正按约定支付。
- 公司与富康矿业签订股权质押合同，以8.8793%股权作为担保。
（3）安徽生源业绩对赌进展
- 2021年公司通过债转股及货币形式认购安徽生源69.23%股权，纳入合并范围。
- 原股东承诺2021-2023年净利润不低于300万元、800万元、1,000万元，未实现部分由原股东以股权补偿。
- 2021年净利润为-666.74万元，补偿966.74万股。
- 2022年净利润为-1,027.52万元，与承诺相差较大，应由原股东补偿。
- 公司已聘请评估机构对安徽生源进行评估，计提减值准备，并向深圳国际仲裁院提起仲裁，冻结原股东股权。
（4）润祥晟增资深圳永晟事项
- 2023年5月，公司、深圳永晟与润祥晟签署《增资扩股协议》，润祥晟以13,500万元现金认购深圳永晟新增注册资本11,760.5314万元，对应股权10.2021%。
- 剩余1,739.4686万元计入资本公积金。
- 公司放弃本次增资优先认购权。
- 润祥晟已支付全部增资款，深圳永晟完成工商变更。
财务报表
一、合并资产负债表（2023年9月30日）
| 项目 | 2023年9月30日（元） | 2023年1月1日（元） |
|---|---|---|
| 流动资产合计 | 723,920,987.27 | 633,898,615.44 |
| 非流动资产合计 | 1,123,894,492.67 | 1,334,694,842.73 |
| 资产总计 | 1,847,815,479.94 | 1,968,593,458.17 |
| 流动负债合计 | 408,627,539.38 | 639,311,987.31 |
| 非流动负债合计 | 82,229,332.62 | 95,146,530.94 |
| 负债合计 | 490,856,872.00 | 734,458,518.25 |
| 所有者权益合计 | 1,356,958,607.94 | 1,234,134,939.92 |
二、合并年初至报告期末利润表
| 项目 | 本期发生额（元） | 上期发生额（元） |
|---|---|---|
| 营业总收入 | 242,756,524.12 | 230,834,258.05 |
| 营业总成本 | 403,165,234.54 | 311,441,590.67 |
| 净利润 | -162,717,500.98 | -47,328,262.25 |
三、合并年初至报告期末现金流量表
| 项目 | 本期发生额（元） | 上期发生额（元） |
|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 13,586,886.78 | -45,365,595.76 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,487,081.32 | 112,445,530.90 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -118,877,726.05 | -105,503,998.87 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -111,777,920.59 | -38,424,063.73 |
会计准则调整
公司于2023年1月1日起首次执行《企业会计准则解释第16号》，主要影响如下：
- 递延所得税资产：由20,695,742.46调整为16,681,433.97，减少6,844,121.99元。
- 递延所得税负债：由11,462,837.78调整为5,087,671.40，减少6,375,166.38元。
- 未分配利润：由-814,181,985.48调整为-974,261,050.32，减少473,774.50元。
- 负债合计：由734,458,518.25调整为490,856,872.00，减少6,375,166.38元。
- 所有者权益合计：由1,234,134,939.92调整为1,356,958,607.94，增加468,955.61元。
总结
兆新股份2023年第三季度财务表现不佳，净利润大幅下降，但部分业务如精细化工业务毛利增长显著。公司正推进国电投华泽并购项目，拟通过增资及股权转让成为其第一大股东。同时，公司已完成青海锦泰股权转让，并对安徽生源进行业绩对赌仲裁。财务报表显示公司现金流有所改善，但整体仍面临较大经营压力。
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