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宁波色母粒股份有限公司2023年第三季度报告总结

一、财务表现

1. 营业收入：三季度营业收入为 12.84 亿元，同比下降 10.37%；前三季度累计营业收入 33.99 亿元，同比下降 3.20%。
2. 净利润：三季度归母净利润为 3.03 亿元，同比增长 31.35%；前三季度累计归母净利润 7.52 亿元，同比增长 1.82%。扣非净利润 2.88 亿元，同比增长 41.61%。
3. 盈利能力：第三季度净资产收益率为 2.85%，三季度末总资产 114.55 亿元，较年初增长 3.92%；归属于母公司所有者权益 107.10 亿元，增长 2.61%。
4. 现金流：经营活动现金流净额 5.69 亿元，同比增长 33.02%；投资活动现金流净额 -18.87 亿元，主要因购买理财产品增加；筹资活动现金流净额 -4.00 亿元，主要为偿还债务和分配股利。

二、业务变动原因

• 主要变动：货币资金减少 32.99%、交易性金融资产增加 95.45%，反映理财规模扩大；无形资产增长 154.08%，因滁州子公司购置土地使用权；其他非流动资产激增 1705%，因预付设备款增加。
• 费用与收益：其他收益同比下降 51.93%，因政府补助减少；投资收益增长至 575.32 万元，主要来自金融资产公允价值变动。

三、重大事项

1. 子公司滁州项目：7月竞得土地使用权，8月设立募集资金专户，项目与滁州子公司经营扩展相关。
2. 永久补流动资金：审议通过用 2720 万元超募资金补充流动资金，优化资金结构。

四、股东信息

• 前十大股东：任卫庆持股比例 29.82%（高管及合伙企业关联），赵茂华、洪寅、毛春光等高管限售股仍锁定至 2024年6月。
• 股东变动：散户持股分散，流通股东中出现新面孔。

五、会计政策变更影响

适用《企业会计准则解释第16号》，调整租赁负债及资产初始确认对所得税的累计影响，报告期初留存收益已相应调整。

六、后续关注点

• 营收稳定性和成本控制能力（三季度扣非增长显著）。
• 投资活动支出（结构性存款及固定资产投入）对现金流的潜在影响。
• 限售股陆续解禁的时间及影响（2024年集中）。