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报告摘要

大连美吉姆教育科技股份有限公司2022年第三季度报告总结

核心内容概述

大连美吉姆教育科技股份有限公司发布2022年第三季度报告，内容涵盖主要财务数据、股东信息、其他重要事项及季度财务报表。报告中指出公司营业收入、净利润等关键财务指标同比大幅下降，同时披露了主要会计数据和财务指标发生变动的原因。此外，报告还列出了主要股东持股情况和公司财务状况的详细数据。

主要财务数据

营收与利润

营业收入：本季度为42,326,362.61元，同比减少51.08%；年初至报告期末为127,337,766.66元，同比减少51.29%。
净利润：本季度为-30,957,232.02元，同比减少738.78%；年初至报告期末为-79,929,979.09元，同比减少310.67%。
扣非净利润：本季度为-37,573,040.31元，同比减少893.31%；年初至报告期末为-87,824,667.31元，同比减少776.19%。
基本每股收益：本季度为-0.04元，同比减少500.00%；年初至报告期末为-0.10元，同比减少300.00%。
加权平均净资产收益率：本季度为-3.53%，年初至报告期末为-9.38%。

现金流量

经营活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为-90,281,096.65元，同比减少136.22%。
投资活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为-12,599,132.76元，同比减少109.82%。
筹资活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为-24,999,904.96元，同比增加82.39%。
汇率变动对现金及现金等价物的影响：年初至报告期末为24,067,551.93元，同比增加11151.56%。
现金及现金等价物净增加额：年初至报告期末为-103,812,582.44元，同比减少99.13%。

营业收入下降原因

疫情反复：国内部分地区疫情反复，导致部分门店阶段性暂停线下授课。
业务托管协议终止：自2021年11月26日起不再收取相关业务托管费。
子公司出售影响：2021年12月完成出售子公司北京楷德教育咨询有限公司100%股权，合并范围发生变化。
产品订货量下降：2022年1-9月门店产品订货量下降。

非经常性损益项目

项目	本报告期金额（元）	年初至报告期末金额（元）	说明
非流动资产处置损益	6,483,214.65	6,251,882.33	处置子公司卡乐童年教育科技（北京）有限公司的投资收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	129,786.50	387,062.75	增值税加计扣除、增值税减免等
政府补助	42,898.98	1,184,150.15	收到大连高新区管委会发放的奖励
交易性金融资产损益	48,493.16	311,939.97	理财收益
其他营业外收支	-8,175.20	145,057.47	-
所得税影响	-31,308.96	-166,180.53	-
少数股东权益影响	-49,100.84	-219,223.92	-
合计	6,615,808.29	7,894,688.22	-

其他符合非经常性损益定义的损益项目

本期其他非经常性损益项目为133,348.47元，为个税手续费返还。

负债与资产变动情况

资产变动

项目	期末余额（元）	期初余额（元）	同比增减	变动原因
应收账款	217,525,688.67	163,625,421.41	+32.94%	应收账款回收期增长
使用权资产	37,786,513.01	56,014,991.95	-32.54%	子公司出售及使用权资产折旧
货币资金	301,005,391.58	399,097,584.02	-24.58%	-
总资产	3,204,861,333.02	3,303,642,070.34	-2.99%	-

负债变动

项目	期末余额（元）	期初余额（元）	同比增减	变动原因
短期借款	-	2,200,000.00	-100.00%	偿还银行借款
应付账款	5,133,338.60	7,775,923.01	-33.98%	子公司出售影响
一年内到期的非流动负债	84,316,753.39	38,409,905.66	+119.52%	长期借款将于一年内到期
租赁负债	28,253,343.14	42,001,441.57	-32.73%	子公司出售及重分类
其他综合收益	10,419,401.59	-15,552,894.82	+166.99%	汇率变动影响

股东信息

普通股股东总数：44,860户。
前10名股东：
- 珠海融诚投资中心（有限合伙）：持股30.18%，质押166,395,487股。
- 俞建模：持股11.64%，为自然人。
- 俞洋：持股4.55%，为自然人。
- 张源：持股2.79%，为自然人。
- 刘俊君：持股2.52%，部分股份冻结。
- 天津迈格理企业管理合伙企业（有限合伙）：持股2.51%。
- 霍晓馨：持股2.24%，部分股份冻结。
- 刘祎：持股1.71%，部分股份冻结。
- 刘平：持股1.36%。
- 林爱华：持股1.18%。
股东关系说明：俞建模与俞洋为父子关系，俞建模与林爱华为配偶关系，俞洋与张源为配偶关系。天津迈格理与刘俊君、刘祎为一致行动人。

季度财务报表

合并资产负债表：总资产为3,204,861,333.02元，负债合计为1,359,567,772.45元，所有者权益合计为1,845,293,560.57元。
合并利润表：
- 营业总收入：127,337,766.66元。
- 营业总成本：144,547,480.94元。
- 净利润：-94,150,597.15元。
- 归属于母公司的净利润：-79,929,979.09元。
- 归属于少数股东的净利润：-14,220,618.06元。
- 基本每股收益：-0.10元。
- 稀释每股收益：-0.10元。
合并现金流量表：
- 经营活动产生的现金流量净额：-90,281,096.65元。
- 投资活动产生的现金流量净额：-12,599,132.76元。
- 筹资活动产生的现金流量净额：-24,999,904.96元。
- 汇率变动对现金的影响：+24,067,551.93元。
- 现金及现金等价物净增加额：-103,812,582.44元。

审计情况

第三季度报告未经过审计。

总结

大连美吉姆教育科技股份有限公司2022年第三季度面临营业收入和净利润大幅下降的情况，主要受到疫情反复、子公司出售及业务托管协议终止等影响。同时，公司现金流量净额为负，资产与负债结构也发生较大变动。公司未对季度报告进行审计，但财务数据真实、准确、完整。股东结构相对稳定，主要股东包括珠海融诚投资中心及自然人股东，部分股东存在股份冻结或质押情况。

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