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DAIDO集团有限公司2021年中期报告总结

核心内容概览

DAIDO集团有限公司是一家在百慕大注册的公司，其主要业务包括冷凍倉庫及物流、食品及飲料貿易、貸款服務以及投資控股。公司股份代号为00544，注册办事处位于百慕大，总部及主要营业地点在香港。

主要观点

• 整体业绩：截至2021年6月30日止六个月，集团收入约为105,000,000港元，同比下降约22%。同期录得亏损约39,000,000港元，较去年同期亏损增加约47%。
• 亏损原因：主要由于宏观经济下行、新B2C电商平台运营初期的亏损，以及对联营公司贷款确认的减值亏损。
• 经营分部回顾：
  • 冷凍倉庫及物流：主要收入来源，受疫情影响，仓储需求下降，但集团积极应对，如将葵喜街仓库改建成冷冻仓库，以适应市场变化。
  • 食品及飲料貿易：通过内地及香港的分销网络开展业务，推出“態度星球”及“安品·生活”电商平台，以拓展市场。
  • 贷款业务：非核心业务，资源已转向更有利可图的业务分部。
• 前景展望：随着全球经济改善和疫情缓解，预计冷冻仓储及物流业务将逐步恢复。同时，集团将继续寻求多元化客户群，以应对市场波动。

关键信息

财务状况

• 流动资金：截至2021年6月30日，银行存款及现金约为45,100,000港元，较2020年12月31日减少。
• 资产负债率：约110.7%，因股东权益下降。
• 银行融资：截至2021年6月30日，银行融资为35,000,000港元，借款于2023年4月到期。
• 债券：截至2021年6月30日，已发行本金总额为100,000,000港元的债券，其中两份债券的到期日延长至2024年2月及2023年11月和12月。

股本结构

• 截至2021年6月30日，已发行股本总额为29,011,040港元，由2,901,104,000股每股面值0.01港元的普通股组成。

分部资料

• 冷凍倉庫及相關服務：收入为81,914,000港元，但分部亏损为24,134,000港元。
• 食品及飲料貿易：收入为22,848,000港元，分部亏损为4,256,000港元。
• 貸款服務：收入为144,000港元，分部盈利为116,000港元。

税项

• 香港利得税：采用两级税率制度，前2,000,000港元利润按8.25%征税，超过部分按16.5%征税。
• 中国企业所得税：为25%。

或然负债

• 截至2021年6月30日，无或然负债。

员工及薪酬政策

• 截至2021年6月30日，集团在香港及内地的全职员工总数约为270人。
• 员工薪酬保持在具竞争力的水平，并提供多种福利。

财务报表摘要

简明综合损益及其他全面收益报表

• 收入：104,906,000港元
• 收入成本：97,013,000港元
• 毛利：7,893,000港元
• 其他收入：5,343,000港元
• 其他收益及亏损：-1,697,000港元
• 财务费用：-8,306,000港元
• 除税前亏损：-38,786,000港元
• 税项：-204,000港元
• 本期间亏损：-38,990,000港元

简明综合财务状况表

• 总资产：388,357,000港元
• 流动负债净值：-51,270,000港元
• 总负债：335,511,000港元
• 股东权益：52,846,000港元

简明综合权益变动表

• 本期间亏损：-38,990,000港元
• 本期间其他全面收益：+627,000港元
• 权益账面值：49,683,000港元

财务费用

• 银行借贷利息支出：8,306,000港元

其他收益及亏损

• 衍生金融工具公平值变动：-1,794,000港元
• 按公平值计入损益的金融资产公平值变动：+46,000港元
• 汇兑收益净额：+51,000港元
• 其他收益及亏损总计：-1,697,000港元

联营公司权益/贷款/应收款

• 联营公司名称：Loving Peace International Limited、光辉绿色冷冻储存服务有限公司
• 集团持股比例：30%
• 贷款金额：43,461,000港元
• 应收款：23,864,000港元
• 减值亏损确认：-7,500,000港元

其他财务信息

• 应收贸易账款及其他应收款：40,196,000港元（扣除信贷亏损拨备）
• 应付贸易账款及其他应付款项：6,374,000港元
• 租赁负债：172,303,000港元
• 资产抵押：集团资产抵押以应对银行融资及租赁协议的担保需求。

财务政策与风险

• 会计政策：简明综合财务报表遵循香港会计准则第34号及联交所披露规定。
• 汇率波动风险：集团主要以港元列值，但随着内地业务增长，可能面临更高汇率风险。
• 或然负债：无重大或然负债。
• 财务资源：集团主要依赖内部资源进行资本开支，无重大外部融资计划。

总结

DAIDO集团有限公司在2021年上半年面临宏观经济下行和疫情带来的挑战，导致收入和利润下降。集团采取了多种措施应对，包括业务多元化、资产更新及成本控制。尽管存在亏损，但集团对未来市场复苏持乐观态度，并计划通过电子商务平台及优化运营策略实现增长。财务状况稳健，流动资金充足，资产负债率较高但由股东权益下降所致。集团将继续关注汇率风险及财务资源的合理使用，以确保未来发展的可持续性。