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大连美吉姆教育科技股份有限公司2021年第三季度报告总结

一、财务概况

1. 营收与利润：

• 营业收入：2021年前三季度为261,413,264.38元，同比下降1.82%。
• 净利润：归属于母公司股东的净利润为37,939,959.16元，同比下降62.83%；扣除非经常性损益后的净利润为12,988,135.97元，同比下降38.46%。
• 每股收益：基本每股收益为0.05元，同比下降58.33%。

2. 其他财务表现：

• 总资产较上年末下降2.75%至3,475,817,357.28元。
• 归属于上市公司股东的所有者权益增长39.00%至1,187,194,283.54元。
• 经营活动产生的现金流量净额为-38,218,791.94元，同比增长51.11%。

二、关键财务数据的变化及原因分析

1. 营业收入下降：同比下降37.93%，与其子公司三垒科技股权出售及合并范围变化有关。
2. 净利润大幅下滑：主要由于报告期合并范围变化、转让三垒科技股权的收益减少以及利息支出的增加等。
3. 投资收益与经营非收益：出售三垒科技股权后，投资收益同比大幅下降；营业外收入增加278.98%，主要为逾期付款违约金。

三、重要事件与股东结构

1. 公司治理变化：

   • 2021年9月完成部分限制性股票回购注销，总股本从826,662,867股减少至826,564,688股。
   • 2021年9月董事会与股东大会审议通过了注册资本、经营范围及公司章程变更。

2. 股东情况：

   • 主要股东包括珠海融诚投资中心（持股比例30.03%）、俞建模（13.75%）、俞洋（4.99%）等。
   • 股权集中度较高，部分股东存在关联关系或一致行动人资格。

四、主要看点与问题

1. 业绩下滑显著：营收与净利润较去年同期均大幅下降，反映公司在2021年前三季度面临较大经营压力。
2. 现金流紧张：尽管经营活动现金流净额同比上升，但仍为负值，显示公司盈利能力仍需改善。
3. 投资活动活跃：投资活动现金流入显著，显示出公司继续拓展业务或资产优化动作。
4. 资产负债结构优化：总资产与负债规模有所调整，长期股权投资下降，反映公司剥离非核心资产的策略。

### 总结说明：
- 报告期内，公司业绩下滑明显，业绩变动主要受子公司出售影响，整合后新业务尚未显著提升业绩。
- 现金流与股权投资情况表明公司继续在资本运作与投资布局方面采取积极策略。
- 股东结构较为稳定，但需注意未来股权变动对公司战略的潜在影响。
- 不排除由于非经常性损益项目增加（如退税、政府返还）对利润端产生阶段性作用。