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报告摘要

E Fund (HK) CSI Liquor Index ETF 2024年度总结

核心内容

E Fund (HK) CSI Liquor Index ETF 是 E Fund ETFs Trust 的子基金，于 2023 年 2 月 14 日成立，并于 2023 年 2 月 16 日在港交所上市交易，股票代码为 83189（人民币柜台）和 03189（港币柜台）。该基金旨在跟踪 CSI 酒类指数的表现，提供与指数表现一致的投资回报（扣除费用和支出前）。

主要观点

基金表现：截至 2024 年 12 月 31 日，基金单位净值为 RMB 1.5196，总规模约为 RMB 34.19 万元，单位数量为 22,500,000 单位。
历史表现：从成立日起至 2024 年 12 月 31 日，基金累计回报为 -39.1%，而 CSI 酒类指数同期累计回报为 -37.6%。2024 年全年基金回报为 -16.2%，指数回报为 -14.7%。
投资组合：截至 2024 年 12 月 31 日，基金持有 18 只成分股，总投资额为 RMB 33,972,240。
审计与合规：该基金的财务报表由 PricewaterhouseCoopers 审计，并符合 IFRS 会计标准。基金由 E Fund Management (Hong Kong) Co., Limited 管理，HSBC Institutional Trust Services (Asia) Limited 担任受托人，确保基金合规运作。
财务状况：截至 2024 年 12 月 31 日，基金总资产为 RMB 34,223,320，总负债为 RMB 1,020,174，净资产为 RMB 33,203,146。
运营情况：基金的平均日交易量为 RMB 43,824.69，表明其具有一定的市场活跃度。

关键信息

基金基本信息

成立日期：2023 年 2 月 14 日
上市日期：2023 年 2 月 16 日
股票代码：83189（人民币柜台）和 03189（港币柜台）
投资目标：紧密跟踪 CSI 酒类指数的表现，扣除费用和支出前提供与指数一致的投资回报
投资策略：采用物理代表性抽样策略，至少 80% 且不超过 100% 的基金资产用于投资与指数高度相关的证券组合

指数信息

指数类型：净总回报自由浮动调整市值加权指数
指数发布机构：中国证券指数有限公司
指数成分股：不超过 50 只在上交所或深交所上市的中国酒类生产企业股票
Bloomberg 标记：SH399998

财务数据概览

项目	2024 年 12 月 31 日 (RMB)	2023 年 12 月 31 日 (RMB)
投资总额	33,972,240	41,626,860
利息应收	1	1
应收管理人款项	1,876	1,943
现金及现金等价物	249,203	208,161
总资产	34,223,320	41,836,965
管理费应付	118,037	113,945
交易费用应付	1,139	1,675
建立费用应付	900,998	1,325,992
总负债	1,020,174	1,441,612
净资产（单位持有人）	33,203,146	40,395,353

财务表现

项目	2024 年	2023 年
收入	-8,789,805	-11,212,567
支出	-322,195	-1,959,541
税前亏损	-9,112,000	-13,172,108
所得税	-94,296	-69,589
税后亏损及综合亏损	-9,206,296	-13,241,697

现金流量

项目	2024 年	2023 年
经营活动现金流	-1,973,047	-53,428,889
融资活动现金流	2,014,089	53,637,050
现金及现金等价物净增加	41,042	208,161

单位变动情况

项目	2024 年	2023 年
年初单位数量	23,000,000	-
本年发行单位	15,500,000	24,000,000
本年赎回单位	(16,000,000)	(1,000,000)
年末单位数量	22,500,000	23,000,000
单位净值	1.5196	1.4757