EBA欧洲银行-EBA-Call-for-advice_NPLs_prudential-backstops_4页_356kb

报告摘要

文档总结：关于欧洲银行管理局（EBA）就引入法定审慎后盾以应对新贷款转为不良贷款时的资本不足问题的咨询请求

核心内容

欧洲银行管理局（EBA）被欧盟委员会委托，就引入法定审慎后盾（statutory prudential backstops）以应对新贷款转为不良贷款（NPEs）时资本不足的问题提供技术建议。该机制旨在防止新不良贷款的累积，确保银行资本充足，从而增强整个欧盟银行体系的稳定性。

主要观点

背景与目的
- 欧盟委员会在完成银行联盟的通信中提出，希望通过引入法定审慎后盾来应对新不良贷款的资本不足问题。
- 这些后盾将通过强制性、时间限制的审慎资本扣除机制来实施，以防止未来不良贷款积累。
- 委员会还考虑引入统一的不良贷款定义，以确保审慎处理的一致性。
法定审慎后盾的构成
- 机制包含两个主要部分：
  - 最低覆盖率要求：要求机构对其新不良贷款（new NPEs）的已发生和预期损失进行覆盖，达到统一的最低标准。
  - 资本扣除机制：如果最低覆盖率要求未被满足，则需从核心一级资本（CET1）中扣除差额。
- 合格的覆盖率来源包括：
  - 会计框架下的拨备（信用风险调整）
  - 根据CRR第34和110条规定的额外价值调整
  - 其他自有资金减少
  - 对于使用内部评级法（IRB）的机构，预期损失计算中的负数结果
EBA的工作范围
- EBA需提供各国银行因法定审慎后盾而产生的额外或加速资本需求的估算。
- 分析新不良贷款（即在特定截止日期后发放，之后转为不良的贷款）对银行资本的影响。
- 考虑资本变化的抵消效应，如增加第二层级资本或因信用风险标准化方法减少资本要求。
- 不要求EBA量化行为和法律/经济变化的正面影响，但可提供定性分析，说明最低覆盖率要求可能如何影响银行防止不良贷款积累的动机。

关键信息

设计与校准选项

选项1：
- 机构需在2年后用CET1完全覆盖其新不良贷款的无担保部分，6至10年后覆盖其有担保部分（如果担保/抵押未从审慎角度证明有效）。
- 有担保部分的判定需依据CRR中的信用风险缓释规则。
选项2：
- 与选项1类似，但采用逐步增加的覆盖率要求，以避免“悬崖效应”和减少可能的顺周期性影响。
- 需考虑可能的线性或渐进式缩放因子。
其他选项：
- 对于有担保部分，需设定最低的审慎减记比例（prudential haircuts）以更精准地处理信用保护的有效性问题。
- EBA需评估可能的统一最低减记水平。