北京当升材料科技股份有限公司2024年第三季度报告总结
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北京当升材料科技股份有限公司（证券代码：300073）2024年第三季度报告披露了公司财务状况、股东信息及主要业务变动情况。报告中显示，公司本季度及年初至报告期末的营业收入和净利润均出现显著下降，主要由于原材料价格大幅下降导致产品售价和成本下降。此外，公司非经常性损益项目对净利润有重要影响，同时现金流项目也出现明显变化。
主要财务数据
一、营业收入与净利润
| 项目 |
本报告期（元） |
本报告期比上年同期增减 |
年初至报告期末（元） |
年初至报告期末比上年同期增减 |
| 营业收入 |
1,983,971,728.90 |
-52.10% |
5,525,269,718.72 |
-55.95% |
| 归属于上市公司股东的净利润 |
177,419,698.85 |
-68.66% |
464,282,441.42 |
-68.87% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 |
105,051,336.75 |
-81.63% |
321,603,071.43 |
-80.35% |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
1,151,896,539.29 |
-36.31% |
|
|
| 基本每股收益 |
0.3503 |
-68.66% |
|
|
| 稀释每股收益 |
0.3503 |
-68.66% |
|
|
| 加权平均净资产收益率 |
1.36% |
-3.22% |
|
|
| 年初至报告期末净资产收益率 |
3.52% |
-8.78% |
|
|
二、资产负债情况
1. 主要资产项目变动
| 资产项目 |
2024年9月30日（元） |
2023年12月31日（元） |
变动幅度 |
| 货币资金 |
5,954,454,172.47 |
5,689,271,008.71 |
+4.66% |
| 交易性金融资产 |
1,313,993,559.95 |
1,153,702,623.11 |
+13.89% |
| 应收票据 |
0.00 |
8,391,778.81 |
-100.00% |
| 应收账款 |
2,355,630,596.21 |
2,911,868,296.90 |
-19.10% |
| 应收款项融资 |
829,139,910.99 |
1,878,253,154.49 |
-55.86% |
| 预付款项 |
110,385,315.15 |
65,615,572.31 |
+68.23% |
| 其他应收款 |
26,818,600.74 |
52,556,688.87 |
-48.97% |
| 存货 |
1,009,930,791.23 |
693,012,948.93 |
+45.73% |
| 使用权资产 |
513,414,861.48 |
291,351,941.34 |
+76.22% |
| 其他非流动资产 |
32,194,495.42 |
87,940,663.75 |
-63.39% |
| 资产总计 |
16,888,414,297.29 |
17,409,813,163.19 |
-2.99% |
2. 主要负债项目变动
| 负债项目 |
2024年9月30日（元） |
2023年12月31日（元） |
变动幅度 |
| 短期借款 |
59,252,211.26 |
0.00 |
+5,925.22万元 |
| 交易性金融负债 |
0.00 |
6,933,295.81 |
-100.00% |
| 应付票据 |
834,629,625.94 |
1,856,666,728.27 |
-55.05% |
| 应付账款 |
1,324,569,945.73 |
1,293,297,389.44 |
+2.42% |
| 合同负债 |
58,788,691.74 |
107,836,576.76 |
-45.48% |
| 应付职工薪酬 |
127,146,453.61 |
226,095,209.93 |
-43.76% |
| 应交税费 |
27,923,799.99 |
51,436,090.17 |
-45.71% |
| 其他应付款 |
38,520,627.99 |
7,614,384.24 |
+405.89% |
| 租赁负债 |
492,436,247.91 |
277,887,627.55 |
+77.21% |
| 负债总计 |
3,231,253,040.10 |
4,135,162,209.40 |
-21.86% |
3. 所有者权益变动
| 所有者权益项目 |
2024年9月30日（元） |
2023年12月31日（元） |
变动幅度 |
| 股本 |
506,500,774.00 |
506,500,774.00 |
0.00% |
| 资本公积 |
7,162,582,261.10 |
7,162,582,261.10 |
0.00% |
| 其他综合收益 |
-1,639,866.22 |
73,040.32 |
-2345.15% |
| 未分配利润 |
5,371,899,315.16 |
5,288,505,451.90 |
+1.58% |
| 所有者权益合计 |
13,657,161,257.19 |
13,274,650,953.79 |
+2.88% |
| 少数股东权益 |
499,512,466.71 |
198,683,120.03 |
+151.41% |
非经常性损益项目
| 项目 |
本报告期金额（元） |
年初至报告期末金额（元） |
说明 |
| 非流动性资产处置损益 |
-623,403.68 |
3,354,923.88 |
主要为本期处置固定资产净损失 |
| 政府补助 |
5,929,169.60 |
51,216,109.76 |
主要为政府相关项目分摊至当期损益等 |
| 金融资产和金融负债公允价值变动损益 |
14,507,994.24 |
21,558,471.05 |
主要为购买结构性存款的收益及持有中科电气股票公允价值变动的收益 |
| 应收款项减值准备转回 |
64,497,737.13 |
92,112,090.00 |
主要为收回深圳市比克动力电池有限公司、郑州比克电池有限公司全部应收款 |
| 其他营业外收入和支出 |
680,475.73 |
2,006,900.84 |
- |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
- |
658,885.97 |
- |
| 减：所得税影响额 |
-12,722,018.40 |
-26,479,510.99 |
- |
| 少数股东权益影响额 |
-98,407.48 |
1,748,500.52 |
- |
| 合计 |
72,368,362.10 |
142,679,369.99 |
- |
主要损益项目变动
| 损益项目 |
2024年1-9月（元） |
2023年1-9月（元） |
同比变动 |
| 营业收入 |
5,525,269,718.72 |
12,543,505,599.72 |
-55.95% |
| 营业成本 |
4,799,683,439.36 |
10,250,966,168.35 |
-53.18% |
| 税金及附加 |
29,497,516.83 |
25,004,478.65 |
+17.97% |
| 销售费用 |
27,315,225.03 |
27,645,570.04 |
-1.19% |
| 管理费用 |
129,659,337.95 |
103,141,277.18 |
+25.71% |
| 研发费用 |
305,745,052.47 |
431,982,353.49 |
-29.22% |
| 财务费用 |
-74,947,982.42 |
-247,910,679.16 |
+69.77% |
| 其他收益 |
87,741,542.55 |
35,972,826.92 |
+143.91% |
| 投资收益 |
16,965,139.03 |
-69,851,683.51 |
+124.29% |
| 公允价值变动收益 |
5,135,073.82 |
-127,726,366.13 |
+104.02% |
| 信用减值损失 |
107,495,815.97 |
1,763,182.69 |
+5996.69% |
| 资产减值损失 |
-18,502,029.45 |
0.00 |
- |
| 营业外收入 |
6,342,934.65 |
2,693,542.61 |
+135.49% |
| 营业外支出 |
979,269.01 |
667,543.52 |
+46.70% |
| 所得税费用 |
74,682,467.84 |
304,128,854.54 |
-75.44% |
现金流项目变动
| 项目 |
2024年1-9月（元） |
2023年1-9月（元） |
同比变动 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
1,151,896,539.29 |
1,808,468,361.77 |
-36.31% |
| 投资活动产生的现金流量净额 |
-786,707,112.26 |
-269,785,670.63 |
-191.60% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
-61,436,976.10 |
-175,262,683.29 |
+64.95% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
12,304,184.14 |
103,288,940.09 |
-88.09% |
| 现金及现金等价物净增加额 |
316,056,635.07 |
1,466,708,947.94 |
-78.45% |
| 期末现金及现金等价物余额 |
5,948,120,927.80 |
6,625,709,525.37 |
-10.23% |
股东信息
普通股股东情况
| 股东名称 |
持股比例 |
持股数量 |
股份状态 |
质押/冻结数量 |
| 矿冶科技集团有限公司 |
23.19% |
117,437,261 |
人民币普通股 |
0 |
| 国新投资有限公司 |
3.19% |
16,169,790 |
人民币普通股 |
0 |
| 中国工商银行股份有限公司-易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 |
2.22% |
11,255,217 |
人民币普通股 |
0 |
| 中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金 |
1.39% |
7,064,849 |
人民币普通股 |
0 |
| 香港中央结算有限公司 |
1.29% |
6,555,500 |
人民币普通股 |
0 |
| 中国建设银行股份有限公司-华安创业板50交易型开放式指数证券投资基金 |
0.71% |
3,611,760 |
人民币普通股 |
0 |
| 嘉兴聚力展业伍号股权投资合伙企业(有限合伙) |
0.66% |
3,329,143 |
人民币普通股 |
0 |
| 中国工商银行股份有限公司-汇添富中证新能源汽车产业指数型发起式证券投资基金(LOF) |
0.60% |
3,023,220 |
人民币普通股 |
0 |
| 中国工商银行股份有限公司-农银汇理新能源主题灵活配置混合型证券投资基金 |
0.54% |
2,721,407 |
人民币普通股 |
0 |
| 中国建设银行股份有限公司-富国中证新能源汽车指数型证券投资基金 |
0.49% |
2,493,691 |
人民币普通股 |
0 |
限售股份变动情况
| 股东名称 |
期初限售股数 |
本期解除限售股数 |
本期增加限售股数 |
期末限售股数 |
限售原因 |
拟解除限售日期 |
| 矿冶科技集团有限公司 |
16,897,765 |
16,897,765 |
0 |
0 |
首发后限售股 |
2024年1月8日 |
| 陈彦彬 |
529,462 |
0 |
0 |
529,462 |
高管锁定股 |
每年年初按持股总数75%锁定 |
| 王晓明 |
607,527 |
0 |
202,509 |
810,036 |
高管锁定股 |
离任高管锁定股份按监管规则解锁限售 |
| 张学全 |
0 |
0 |
600 |
600 |
高管锁定股 |
每年年初按持股总数75%锁定 |
| 合计 |
18,034,754 |
16,897,765 |
203,109 |
1,340,098 |
- |
- |
其他重要事项
季度财务报表
合并资产负债表
| 项目 |
期末余额（元） |
期初余额（元） |
| 流动资产合计 |
11,731,842,941.87 |
12,565,629,053.76 |
| 非流动资产合计 |
5,156,571,355.42 |
4,844,184,109.43 |
| 资产总计 |
16,888,414,297.29 |
17,409,813,163.19 |
合并利润表
| 项目 |
本期发生额（元） |
上期发生额（元） |
| 营业利润 |
507,150,830.50 |
1,792,834,391.14 |
| 净利润 |
437,832,028.30 |
1,490,731,535.69 |
| 综合收益总额 |
436,119,121.76 |
1,490,778,656.71 |
合并现金流量表
| 项目 |
本期发生额（元） |
上期发生额（元） |
| 经营活动现金流入小计 |
5,780,638,788.29 |
13,511,103,683.65 |
| 经营活动现金流出小计 |
4,628,742,249.00 |
11,702,635,321.88 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
1,151,896,539.29 |
1,808,468,361.77 |
总结
当升科技在2024年第三季度经历了显著的财务变化，主要表现为营业收入和净利润的大幅下降，这与原材料价格下降密切相关。同时，公司非经常性损益项目如政府补助、应收款项减值准备转回等对净利润产生了一定的正面影响。在资产负债方面，货币资金和交易性金融资产有所增长，而应收票据和应收款项融资则大幅减少。此外，公司通过新增租赁资产导致使用权资产增加，同时其他非流动资产减少。在现金流方面，经营活动产生的现金流量净额下降，投资活动现金流净额大幅减少，筹资活动现金流净额增长，这主要得益于子公司注资和项目资金的到账。公司股东结构稳定，主要股东包括国有法人和基金，未出现重大变动。
