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报告摘要
青岛英派斯健康科技股份有限公司2024年第三季度报告总结
核心内容概述
青岛英派斯健康科技股份有限公司（证券代码：002899）发布了2024年第三季度报告，披露了公司在本季度及年初至报告期末的财务数据、非经常性损益情况、资产负债表项目变动原因、股东信息及重要事项。
主要财务数据
本报告期（7-9月）财务数据
| 项目 | 金额（元） | 同比增减 |
|---|---|---|
| 营业收入 | 324,414,767.05 | 23.16% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 36,149,275.61 | 1.62% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 33,892,028.26 | -3.36% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | — | — |
| 基本每股收益 | 0.27 | -10.00% |
| 稀释每股收益 | 0.27 | -10.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 2.66% | -0.29% |
年初至报告期末（1-9月）财务数据
| 项目 | 金额（元） | 同比增减 |
|---|---|---|
| 营业收入 | 896,244,105.47 | 36.09% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 87,313,822.55 | 20.18% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 82,150,643.29 | 19.20% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 77,904,154.25 | -56.84% |
| 基本每股收益 | 0.65 | 6.56% |
| 稀释每股收益 | 0.65 | 6.56% |
| 加权平均净资产收益率 | 6.42% | 0.33% |
非经常性损益项目
| 项目 | 本报告期金额（元） | 年初至报告期末金额（元） |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益 | -118,898.04 | -118,898.04 |
| 政府补助 | 47,256.98 | 922,296.43 |
| 金融资产公允价值变动损益 | 2,788,574.92 | 5,580,359.72 |
| 其他营业外收支 | -53,159.56 | -300,727.53 |
| 所得税影响额 | 406,526.95 | 919,851.32 |
| 合计 | 2,257,247.35 | 5,163,179.26 |
资产负债表项目变动情况
本报告期末（2024年9月30日）与上年度末（2023年12月31日）对比
| 项目 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 变动额（元） | 变动率 | 变动原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 交易性金融资产 | 390,011,214.04 | 106,875,894.37 | +283,135,319.67 | +264.92% | 购买理财产品增加 |
| 应收票据 | 2,821,229.28 | 760,000.00 | +2,061,229.28 | +271.21% | 收到承兑票据增加 |
| 应收账款 | 209,307,917.44 | 108,668,089.35 | +100,639,828.09 | +92.61% | 应收货款增加 |
| 预付款项 | 19,175,005.75 | 11,176,235.06 | +7,998,770.69 | +71.57% | 预付存货款增加 |
| 其他应收款 | 6,511,226.36 | 14,193,672.61 | -7,682,446.25 | -54.13% | 收回出口退税款 |
| 合同资产 | 60,102,181.02 | 42,588,698.37 | +17,513,482.65 | +41.12% | 附有履约条件的应收款项增加 |
| 其他流动资产 | 9,333,732.60 | 6,232,573.48 | +3,101,159.12 | +49.76% | 待抵扣进项税额增加 |
| 长期股权投资 | 153,221.30 | 325,812.14 | -172,590.84 | -52.97% | 对合营企业投资损失 |
| 其他权益工具投资 | 51,600,000.00 | 2,000,000.00 | +49,600,000.00 | +2480.00% | 权益工具投资增加 |
| 固定资产 | 1,273,413,081.58 | 171,194,900.46 | +1,102,218,181.12 | +643.84% | 新产业园在建工程转固定资产 |
| 在建工程 | 97,426,420.31 | 1,071,246,574.88 | -973,820,154.57 | -90.91% | 新产业园在建工程转固定资产 |
| 使用权资产 | 5,031,926.84 | 634,318.20 | +4,397,608.64 | +693.28% | 长期租赁资产增加 |
| 长期待摊费用 | 1,038,905.50 | 37,286.43 | +1,001,619.07 | +2686.28% | 新增宿舍楼修缮支出 |
| 递延所得税资产 | 41,374,634.29 | 29,265,386.25 | +12,109,248.04 | +41.38% | 可抵扣亏损增加 |
| 应付票据 | 155,917,398.47 | 66,606,725.57 | +89,310,672.90 | +134.09% | 银行承兑票据增加 |
| 应付账款 | 228,132,353.48 | 163,569,921.11 | +64,562,432.37 | +39.47% | 应付供应商款增加 |
| 合同负债 | 60,107,490.21 | 93,811,273.92 | -33,703,783.71 | -35.93% | 合同履约义务减少 |
| 应交税费 | 4,221,993.09 | 2,450,395.16 | +1,771,597.93 | +72.30% | 应缴房产税增加 |
| 一年内到期的非流动负债 | 121,235,958.93 | 58,457,698.48 | +62,778,260.45 | +107.39% | 长期借款到期 |
| 其他流动负债 | 671,502.55 | 1,758,055.05 | -1,086,552.50 | -61.80% | 已支付承兑票据到期 |
| 递延所得税负债 | 26,823,808.31 | 3,345,391.31 | +23,478,417.00 | +701.81% | 税前一次性扣除的固定资产增加 |
| 资本公积 | 977,095,424.21 | 625,233,721.47 | +351,861,702.74 | +56.28% | 增发股份 |
| 库存股 | 15,339,195.85 | — | +15,339,195.85 | — | 回购股份 |
股东信息
-
普通股股东总数：9,908人
-
前10名股东持股情况：
- 海南江恒实业投资有限公司：持股27.51%，持股数量40,662,000股
- 深圳世纪致远私募证券基金管理有限公司一致远深洛廿四私募证券投资基金：持股2.44%，持股数量3,599,712股
- 安徽景曦私募基金管理有限公司-景曦长盛一号私募证券投资基金：持股2.44%，持股数量3,599,712股
- 北京益安资本管理有限公司-益安地风3号私募证券投资基金：持股2.44%，持股数量3,599,712股
- 吕飞标：持股2.19%，持股数量3,241,180股
- 蒋敏超：持股1.99%，持股数量2,948,049股
- 南通得一投资中心（有限合伙）：持股1.57%，持股数量2,324,000股
- 方良、吕小薇、西藏金实力电子科技有限公司、西藏星瑞企业管理服务有限公司、江西中文传媒蓝海国际投资有限公司：各持股1.46%，持股数量2,159,827股
-
前10名无限售条件股东持股情况：
- 海南江恒实业投资有限公司：40,662,000股
- 南通得一投资中心（有限合伙）：2,324,000股
- 法国巴黎银行－自有资金：1,380,600股
- 中国国际金融香港资产管理有限公司－客户资金：1,178,800股
- 上海良元资产管理有限公司－良元御润壹号私募证券投资基金：1,143,200股
- 舒玉江、张凯、青岛青英企业管理咨询中心（有限合伙）、苏山峰、上海迎水投资管理有限公司－迎水长丰13号私募证券投资基金：各持股1,125,461股、1,102,900股、1,087,800股、1,024,962股、1,000,000股
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公司通过集中竞价方式回购股份：1,256,700股，占总股本的0.85%
其他重要事项
诉讼事项
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公司原职工陈速远劳动仲裁：
- 涉及金额：17.48万元
- 是否形成预计负债：否
- 诉讼进展：调解结案，支付4万元
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原告李凯胜诉英派斯健身达官营店：
- 涉及金额：0.92万元
- 是否形成预计负债：否
- 诉讼进展：未出判决
子公司重大事项
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沈阳英派斯健康科技有限公司：
- 法定代表人变更：乔建伟 → 兰海燕
- 住所变更：辽宁省沈阳市大东区德增街38号5-1幢8门 → 辽宁省沈阳市和平区民主路225-3号（2门）
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成都英派斯健身器材有限公司：
- 法定代表人变更：李玮 → 张斌
- 董事、经理变更：李玮 → 张斌
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南京英派斯健康科技有限公司：
- 法定代表人变更：乔建伟 → 王鹏
- 监事变更：郭霞 → 项达礼
子公司取得与处置情况
| 公司名称 | 处理方式 | 影响 |
|---|---|---|
| 青岛英派斯工程建设管理有限公司 | 注销 | 不对整体生产经营和业绩造成重大影响 |
| 上海英派斯健康科技有限公司 | 新设 | 不对整体生产经营和业绩造成重大影响 |
| 凯通系公司（包括舟山凯通科技合伙企业、深圳前海凯通商业保理有限公司） | 收购 | 不对整体生产经营和业绩造成重大影响 |
募集资金置换
- 募集资金置换自筹资金：382,345,279.66元
- 置换用途：预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金
- 置换完成时间：2024年9月
财务报表
合并资产负债表（2024年9月30日）
- 总资产：2,958,931,522.83元（同比增加28.94%）
- 归属于上市公司股东的所有者权益：1,681,965,906.33元（同比增加35.56%）
合并利润表（2024年1-9月）
- 营业收入：896,244,105.47元（同比增加36.09%）
- 归属于上市公司股东的净利润：87,313,822.55元（同比增加20.18%）
- 基本每股收益：0.65元（同比增加6.56%）
- 所得税费用：11,156,873.34元（同比减少40.16%）
合并现金流量表（2024年1-9月）
- 经营活动产生的现金流量净额：77,904,154.25元（同比减少56.84%）
- 投资活动产生的现金流量净额：-454,377,757.80元（同比减少130.24%）
- 筹资活动产生的现金流量净额：404,268,844.53元（同比增加714.76%）
总结
青岛英派斯健康科技股份有限公司2024年第三季度营业收入和净利润均实现增长，但经营活动产生的现金流量净额下降，主要因现金支出增加。公司通过购买理财产品增加了交易性金融资产，同时新产业园建设使固定资产和在建工程显著增长。此外，公司回购股份并吸收投资，对资本结构产生积极影响。在股东结构方面，海南江恒实业投资有限公司为最大股东，其余股东持股比例较低。公司还涉及多起诉讼，但未形成预计负债，且部分案件已调解结案。整体来看，公司财务状况稳健，但需关注现金流管理及应收账款风险。
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