2013年-IMF国际货币组织全球_Saudi_Arabia_Financial_Sector_Assessment_Program_UpdateDetailed_Assessment_of_Observance_of_the_Basel_Core_Principles_for_Effective_Banking_Supervision_42页_654kb

报告摘要

总结：沙特阿拉伯金融部门评估计划更新——有效银行监管的巴塞尔核心原则执行情况详细评估

核心内容概述

本报告是国际货币基金组织（IMF）和世界银行（World Bank）为沙特阿拉伯的金融部门评估计划（FSAP）更新所准备的背景文件，由IMF顾问Peter Hayward和世界银行的Cédric Mousset于2011年4月9日至20日对沙特阿拉伯进行实地考察后完成。报告基于2011年9月前的法律、法规、政策和实践，采用2006年巴塞尔委员会（BCBS）发布的评估方法。

沙特阿拉伯的金融体系在2004年FSAP之后取得了显著进步，但仍然存在一些关键领域需要改进，以更好地符合巴塞尔核心原则（BCPs）。

主要观点与关键信息

一、金融体系概况

银行主导：商业银行是沙特金融体系的主要组成部分，截至2010年底，共有23家获许可银行，其中20家为活跃银行，资产占比达98%。
集中度高：前七家银行合计持有85%的资产，前三家银行合计持有约45%。政府是主要股东，其他银行则与国际银行或家族企业有关联。
资本充足：2010年底，银行体系的资本充足率超过17%，核心一级资本比率为约15%。尽管2007-2008年资本充足率有所下降，但整体仍保持较高水平。
盈利能力：2010年底，资产回报率（ROA）接近2%，净资产收益率（ROE）为13.6%，较2007年有所下降，但已开始恢复。

二、监管与监督的现状

法律框架：1966年颁布的《银行控制法》（BCL）尚未更新，且部分规章未公开，影响了监管透明度和独立性。
风险监管：SAMA已开始实施巴塞尔II和巴塞尔III标准，但部分要求仍未完全落实，如市场风险、操作风险等。
风险集中度：由于对中小企业和住房贷款的限制，贷款集中度较高，需加强相关监管。
审计与披露：SAMA已引入国际财务报告准则（IFRS）和国际审计准则（ISA），并实施巴塞尔II的第三支柱披露要求，但内部控制和披露机制仍需完善。

三、主要发现

监管目标与独立性：
- SAMA的监管目标未明确界定。
- 监管和监督行动需获得财政部（MOF）或内阁的批准，影响其独立性。
- 需要更新法律框架以增强SAMA的法定自主权。
许可标准与结构：
- SAMA的许可标准未公开，且要求新银行“创造价值”与安全性和稳健性无关。
- 未制定重大所有权转移的法律条款。
风险监管：
- 资本充足率远高于巴塞尔标准。
- 风险管理要求对外国银行分支机构的约束较弱。
- 最近的大型企业违约事件表明信用风险监管需加强。
流动性与市场风险：
- 流动性风险较低，但巴塞尔III框架尚未全面实施。
- 市场风险指导未涵盖所有衍生品活动，部分要求未强制执行。
内部控制与审计：
- 内部控制框架较为全面，但部分内容已过时。
- 审计和披露机制需进一步规范化。
监督方法与技术：
- 监督风险评级未差异化，部分风险档案未定期更新。
- 全面现场检查集中在少数年份，且对单个风险的评估不足。
- 电子返回管理系统（ERMS）的可靠性未得到充分评估。
纠正与补救措施：
- 监督行动需外部批准，影响其独立性。
- 未建立专门的银行破产和解决机制。
跨境与集团监管：
- SAMA缺乏明确的集团监管权力。
- 对外国监管机构的合作机制尚不完善。