2023-10-27-上交所-中国高科2023年第三季度报告_15页_360kb

报告摘要

中国高科集团股份有限公司2023年第三季度报告总结

核心内容概述

中国高科集团股份有限公司于2023年第三季度报告中披露了公司主要财务数据、股东信息及季度财务报表等内容，整体显示公司在本季度及前三季度的财务状况出现一定波动，主要受市场竞争、投资结构调整及法律纠纷影响。

一、主要财务数据

1. 营业收入

本季度：26,870,602.39元，同比下降36.77%
前三季度：92,947,921.43元，同比下降8.91%

2. 净利润

归属于上市公司股东的净利润：本季度为3,505,826.74元，同比上升26.48%；前三季度为5,229,719.35元，同比下降38.81%

3. 扣除非经常性损益的净利润

本季度：-2,373,868.88元，不适用同比变动
前三季度：956,895.75元，同比增加1,206万元

4. 每股收益

基本每股收益：本季度为0.006元，同比上升19.52%；前三季度为0.009元，同比下降40%

5. 净资产收益率

加权平均净资产收益率：前三季度为0.30%，同比下降0.16个百分点

6. 资产及负债情况

总资产：2,075,266,111.58元，同比下降2.26%
归属于上市公司股东的所有者权益：1,770,351,061.18元，同比上升0.30%
负债合计：284,289,016.58元，同比下降16.39%

二、非经常性损益项目

1. 政府补助

本季度：433,627.48元
前三季度：667,902.09元

2. 公允价值变动损益

本季度：7,704,201.97元
前三季度：1,772,215.10元

3. 其他营业外收入和支出

本季度：-82,243.23元
前三季度：-110,762.27元

4. 所得税影响额

本季度：-1,746,855.90元
前三季度：-3,039,393.56元

5. 少数股东权益影响额（税后）

本季度：142,712.75元
前三季度：230,257.64元

6. 非经常性损益合计

本季度：5,879,695.62元
前三季度：4,272,823.60元

三、财务数据变动原因

1. 营业收入下降

本季度收入同比下降，主要由于上年同期聊城职业技术学院项目一次性确认智慧实训基地建设收入约1,500万元，本期无大额实训基地收入。
医学在线教育收入下降约300万元，受市场竞争影响。
产教融合项目因合作届数增加，学生人数及学费收入有所增长；租赁收入稳中有升。

2. 归属于上市公司股东的净利润下降

前三季度净利润下降38.81%，主要是非经常性损益减少1,537万元，其中理财收益下降为主要因素。
理财收益下降原因包括：支付投资者诉讼款导致投资本金减少；调整投资结构，减少高风险信托理财，增加安全性高的银行理财；降准导致理财市场利率下行。

3. 扣除非经常性损益的净利润增长

前三季度扣非净利润增长1,206万元，主要得益于公司实施降本增效措施，优化人员结构，控制日常费用，三项费用同比减少1,390万元。

4. 经营活动产生的现金流量净额下降

前三季度经营活动产生的现金流量净额为-55,981,742.61元，主要是由于支付证券虚假陈述责任纠纷案赔偿款及律师费约4,300万元。

四、股东信息

1. 股东总数

报告期末普通股股东总数为54,041人。

2. 前十大股东

股东名称	持股数量（股）	持股比例（%）
方正国际教育咨询有限责任公司	117,482,984	20.03
高文仁	8,869,103	1.51
高远雄	5,781,613	0.99
付琨晶	4,887,400	0.83
胡余庆	3,383,394	0.58
赵颖	3,195,300	0.54
兰涛	2,950,130	0.50
望微	2,288,800	0.39
交通银行-信澳核心科技混合型证券投资基金	2,272,881	0.39
廖凤平	2,128,500	0.36

3. 股东结构说明

方正国际教育咨询有限责任公司为控股股东，与其他前十大股东无关联关系或一致行动人。
高文仁、高远雄、付琨晶等股东部分股份通过信用交易担保证券账户持有。

五、会计政策调整

公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》，对租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行调整，影响期初留存收益及其他相关报表项目。
调整数为236,304.25元，主要影响递延所得税资产及非流动资产合计。

六、主要财务报表项目变动

1. 合并资产负债表

货币资金：9月30日为81,423,744.58元，较2022年12月31日下降约42,000,000元。
交易性金融资产：9月30日为1,058,532,149.24元，较2022年12月31日略有下降。
应收账款：9月30日为16,954,234.61元，较2022年12月31日增长约5,200,000元。
其他应收款：9月30日为3,210,501.07元，较2022年12月31日下降约970,000元。
存货：9月30日为18,895,843.62元，较2022年12月31日下降约498,000元。
递延所得税资产：9月30日为229,281.62元，较2022年12月31日增长约60,000元。
非流动资产合计：9月30日为887,352,341.75元，较2022年12月31日略有增长。

七、合并利润表

营业总收入：92,947,921.43元，较2022年前三季度下降约9,086,307.70元。
营业总成本：85,462,902.96元，较2022年前三季度下降约21,656,230.50元。
营业利润：6,548,623.34元，较2022年前三季度下降约12,227,822.88元。
净利润：7,430,802.65元，较2022年前三季度下降约4,218,994.89元。
归属于母公司净利润：5,229,719.35元，较2022年前三季度下降约3,317,300元。
少数股东损益：2,201,083.30元，较2022年前三季度下降约801,697.16元。

八、合并现金流量表

经营活动现金流量净额：前三季度为-55,981,742.61元，较2022年前三季度下降约82,621,733.00元。
投资活动现金流量净额：前三季度为-1,366,967.52元，较2022年前三季度下降约214,121,452.71元。
筹资活动现金流量净额：前三季度为-673,819.19元，较2022年前三季度下降约15,257,666.25元。
现金及现金等价物净增加额：前三季度为-58,017,160.12元，较2022年前三季度下降约260,093,782.39元。
期末现金及现金等价物余额：80,583,064.02元，较2022年期初下降约58,017,160.12元。

九、总结

2023年第三季度，中国高科集团整体财务表现呈现收入与利润双降的趋势，主要受非经常性损益减少及市场竞争影响。公司通过优化人员结构和控制费用，实现了扣非净利润的提升。同时，公司因法律纠纷支付大额赔偿款，导致经营活动现金流为负。此外，公司实施新会计准则，对相关财务报表项目进行了调整。整体来看，公司仍面临一定的经营压力，但通过内部管理优化，正在逐步改善财务状况。

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