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深圳市铂科新材料股份有限公司2021年第三季度报告总结

核心内容概览

深圳市铂科新材料股份有限公司（证券代码：300811，证券简称：铂科新材）于2021年第三季度报告中披露了其主要财务数据、股东信息以及财务报表调整情况。本报告未经过审计。

主要财务数据

一、主要会计数据和财务指标

二、非经常性损益项目

三、主要会计数据和财务指标变动原因

• 货币资金：减少52.01%，主要因购买理财产品及支付原材料货款。
• 应收账款：增加41.27%，主要因营业收入增加。
• 预付款项：增加355.81%，主要因原材料备货预付款增加。
• 存货：增加37.78%，主要因销售额增长和原材料储备增加。
• 固定资产：增加33.85%，主要因购置机器设备、在建工程转固及购置子公司办公场地。
• 在建工程：减少53.53%，主要因气雾化线工程和厂房转固。
• 使用权资产：增加100.00%，主要因执行新租赁准则新增确认。
• 无形资产：增加35.89%，主要因新增子公司河源铂科生产基地建设项目土地使用权。
• 长期待摊费用：增加188.04%，主要因新增装修费等长期资产。
• 其他非流动资产：增加58.91%，主要因预付设备款项增加。
• 合同负债：增加82.60%，主要因预收货款增加。
• 应付职工薪酬：减少36.77%，主要因支付上年度员工奖金。
• 其他流动负债：增加148.63%，主要因合同负债对应的税费增加。
• 租赁负债：增加100.00%，主要因执行新租赁准则新增确认。

四、利润表项目变动原因

• 营业收入：增加54.54%，主要因经营计划有序开展和去年同期疫情影响。
• 营业成本：增加70.64%，主要因营业收入增长和原材料涨价。
• 税金及附加：增加56.67%，主要因销售规模增长。
• 管理费用：增加107.29%，主要因职工薪酬、折旧和股权激励费用增加。
• 研发费用：增加69.61%，主要因持续加大研发投入。
• 财务费用：增加146.16%，主要因利息支出增加。
• 信用减值损失：增加140.73%，主要因坏账准备增加。
• 投资收益：减少48.97%，主要因理财投入减少。
• 其他收益：增加150.34%，主要因政府补助增加。
• 营业外支出：增加21.36%，主要因非流动资产毁损报废损失。

五、现金流量表项目变动原因

• 销售商品、提供劳务收到的现金：增加51.43%，主要因业务增长。
• 购买商品、接受劳务支付的现金：增加140.22%，主要因原材料备货增加。
• 支付给职工以及为职工支付的现金：增加77.15%，主要因支付上年度奖金和薪酬增加。
• 支付的各项税费：增加60.13%，主要因销售规模增长。
• 收到的其他与投资活动有关的现金：减少42.58%，主要因赎回理财产品减少。
• 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金：增加110.22%，主要因固定资产采购增加。
• 支付的其他与投资活动有关的现金：减少57.51%，主要因理财产品减少。
• 取得借款收到的现金：减少54.20%，主要因银行借款减少。
• 支付的其他与筹资活动有关的现金：减少86.19%，主要因上市相关费用减少。

股东信息

一、普通股股东信息

• 股东总数：9,620
• 前10名股东持股情况：

二、股东关联关系说明

• 杜江华持有控股股东摩码投资54.00%的股权。
• 阮佳林为铂科天成的执行事务合伙人。
• 其他股东之间无已知关联关系或一致行动关系。

其他重要事项

• 本报告未涉及其他重要事项。

财务报表调整说明

• 新租赁准则执行情况：公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，未涉及期初余额调整。
• 审计情况：第三季度报告未经过审计。

季度财务报表摘要

合并资产负债表（2021年9月30日）

合并利润表（2021年1-9月）

合并现金流量表（2021年1-9月）

总结

铂科新材在2021年第三季度实现了营业收入的显著增长，但净利润同比略有下降。公司加大了研发投入和固定资产投资，导致管理费用和财务费用增加。同时，由于执行新租赁准则，公司确认了新的使用权资产和租赁负债。尽管业务增长带来销售回款增加，但经营活动现金流为负，表明公司在扩大经营的同时面临较大的现金支出压力。此外，公司股东结构较为集中，前十大股东中，部分股东存在质押情况。整体来看，公司经营状况良好，但需关注现金流管理及成本控制。