EBA欧洲银行-BBA_CP05_6页_105kb

文档总结：CEBS关于监督披露框架（CP05）的咨询意见

核心内容

本文件是英国银行家协会（BBA）、伦敦投资银行协会（LIBA）和国际互换与衍生品协会（ISDA）对CEBS（欧洲银行监管委员会）提出的监督披露框架（SDF）咨询文件（CP05）的联合回应。三家机构代表了交易公司和商业银行，旨在为欧盟范围内资本要求指令（CRD）的实施提供透明度和一致性。

主要观点

1. 对SDF的总体看法

• SDF是一个有益的初步框架：三家机构认为SDF为实现统一披露提供了重要的第一步。
• 支持全球实施：他们建议SDF应在所有实施巴塞尔II的国家推广，即便这超出了欧盟的范围。
• 鼓励自愿披露：若无法实现全球统一，他们建议允许其他国家监管机构自愿在CEBS网站上发布披露信息。

2. SDF的实用性与改进方向

• 提供清晰度：SDF有助于企业在CRD实施中获得关键问题的清晰信息，并与监管机构进行沟通。
• 支持尽早实施：建议CEBS在各国监管机构发布规则和指导后尽快实施框架，而非等待所有国家完成。
• 建议提前发布信息：希望各国监管机构在实施前提供其框架的链接，以便企业提前了解监管意图。
• 关注实施差异：希望披露各国在实施过程中与指令要求不同的具体细节，以促进理解和一致性。

3. 对网站架构的建议

• 用户友好性：认为当前网站整体易于使用和导航。
• 优化链接结构：建议链接直接指向各国CRD实施信息，而非首页。
• 表格可操作性：建议表格支持下载、编辑和打印，以适应企业内部报告需求。
• 更新提示：建议在网站上明确标注信息更新时间，并在表格中加入日期字段。
• 用户反馈机制：建议加入用户评论功能，以收集反馈并改进框架。

关键信息

4. 附件内容概述

附件1：对CP05问题的具体回答

• 问题1：SDF是否允许在欧盟范围内进行有意义的比较？

  • 认为SDF涵盖重要资本规则，但建议增加关于实施差异的披露。
  • 支持使用统一语言进行披露，以促进比较。
  • 提出三个要素：信息标准化、全面披露和及时更新。

• 问题2：是否希望监管机构提供额外披露？

  • 支持附录II中列出的统计信息。
  • 建议增加关于申请高级方法的机构数量和比例的披露。
  • 建议投资公司数据也应被披露，以确保公平竞争。

• 问题3：如何使用SDF框架？

  • 用于跨成员国规则比较，特别是模型验证和国家自由裁量权。
  • 用于解释集团内不同国家实施差异的原因。
  • 用于推动欧盟范围内的方法统一和互认。

• 问题4：对网站架构有何建议？

  • 建议优化链接结构、表格格式、更新提示和用户反馈机制。

附件2：其他评论

• 引入资本相关内容：支持将SDF扩展至CRD中未涉及巴塞尔审查的部分，如资本。
• 鼓励监管协作：支持CEBS在成员国监管机构间促进合作与协调。
• 数据保密性确认：希望确认在Pillar 3中未披露数据的情况下，无需在监督披露中提供。
• 联系信息的提供：支持在SDF中包括各国监管机构的联系方式。
• 术语一致性：建议表格中的术语与指令中的一致。
• 资产类别映射表：建议根据CEBS的讨论结果，加入按资产类别映射的表格。
• 数据字段建议：建议某些字段使用总金额而非百分比，并加入货币字段。

总体建议

• 期望CEBS在最终确定SDF之前继续与监管机构合作，以推动欧盟范围内的方法统一。
• 希望能够参与年度审查过程，以确保SDF的有效性和实用性。
• 建议CEBS在实施过程中考虑反馈机制，以提高披露信息的质量。

联系方式

• Diane Hilleard：diane.hilleard@liba.org.uk
• Ed Duncan：eduncan@isda.org
• Simon Hills：simon.hills@bba.org.uk