2024-03-25-上交所-招商银行股份有限公司2023年度资本充足率报告_55页_4mb

报告摘要

招商银行2023年度资本充足率报告总结

核心内容概述

招商银行股份有限公司（以下简称“招商银行”）于2023年发布了资本充足率报告，该报告依据原中国银监会2012年6月发布的《资本管理办法（试行）》进行编制，而非2024年1月1日开始实施的新版《商业银行资本管理办法》。报告全面披露了招商银行及其附属机构的资本充足率计算范围、资本构成、风险加权资产、风险管理及信用风险相关情况，展现了公司在资本管理、风险控制和业务发展方面的综合表现。

主要观点与关键信息

1. 资本充足率情况

资本充足率：按高级法计算，2023年12月31日为17.88%，法人层面为17.62%；按权重法计算，2023年12月31日为14.96%，法人层面为14.52%。
核心一级资本充足率：高级法下为13.73%（法人层面为13.32%），权重法下为11.86%（法人层面为11.38%）。
一级资本充足率：高级法下为16.01%（法人层面为15.70%），权重法下为13.82%（法人层面为13.40%）。

2. 资本构成与计算方法

招商银行在资本管理方面采用高级法，其中：
- 信用风险暴露：采用内部评级法和权重法。
- 市场风险：采用内部模型法和标准法。
- 操作风险：采用标准法。
资本构成包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本，其中：
- 超额贷款损失准备：在高级法下，可计入二级资本的部分为26,950百万元，权重法下为122,175百万元。
- 资本缺口：无资本缺口，且无资本转移限制。

3. 风险加权资产

信用风险加权资产：2023年为5,226,757百万元，其中内部评级法覆盖部分为3,043,804百万元，未覆盖部分为2,182,953百万元。
市场风险加权资产：2023年为86,751百万元，其中内部模型法覆盖部分为56,603百万元，未覆盖部分为30,148百万元。
操作风险加权资产：2023年为605,996百万元。
风险加权资产合计：2023年为6,608,021百万元，较2022年增长约13.2%。

4. 内部资本充足评估（ICAAP）

招商银行建立了完善的ICAAP体系，涵盖治理架构、风险偏好、风险识别与管理、资本需求评估、压力测试、资本规划与管理等内容。
法人层面：由总行资产负债管理部牵头，风险管理部、零售信贷部、信用卡中心、信息技术部等参与。
集团层面：附属机构根据自身情况实施ICAAP，如招银国际、招商基金、招银理财等非银行类金融机构统一纳入集团评估；招银租赁独立开展压力测试；招商永隆银行和招银欧洲根据当地监管要求建立内部评估体系。

5. 资本规划与管理

招商银行董事会和股东大会通过了《招商银行2023-2027年资本管理规划》，明确资本管理目标和具体措施。
重点包括：
- 持续满足监管要求，保持充足的安全边际和缓冲区间。
- 增强盈利能力和资本补充能力，保持分红政策连续性。
- 积极参与资本工具创新，优化资本结构，提升风险防御能力。

6. 全面风险管理

招商银行构建了覆盖所有风险类型（信用、市场、流动性、操作、国别、声誉、战略、信息技术等）的全面风险管理体系。
风险管理组织架构由董事会负责最终责任，高级管理层直接管理，风险管理部牵头，业务部门及分支机构配合，审计部独立监督。
2023年，招商银行强化了风险合规文化，完善了风险识别与管理机制，推动了风险管理数字化转型。

7. 信用风险管理

信用风险来源：包括贷款、资金业务、表外信用业务、债券及非标债权投资等。
信用风险管理措施：
- 建立统一的信用风险缓释管理体制，使用抵质押品、保证等工具。
- 实施内部评级法，建立适用于不同客户类型的评级模型。
- 对风险缓释工具进行定期审查，确保其有效性。
- 信用风险缓释工具覆盖范围较广，包括合格金融抵质押品、其他合格抵质押品、合格保证和信用衍生工具等。

8. 贷款质量与减值准备

贷款五级分类：
- 正常类贷款：占比97.95%。
- 不良贷款总额：61,579百万元，占比0.95%。
贷款减值准备：
- 2023年计提50,470百万元，核销/处置47,922百万元。
- 以摊余成本计量的贷款和垫款损失准备合计为266,805百万元。
- 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的损失准备为2,729百万元。

9. 资产证券化

招商银行发起的资产证券化项目均为传统型，未涉及合成型。
2023年共发行8单资产证券化项目，发行规模合计29.61亿元，基础资产为信用卡不良贷款。
截至2023年末，部分资产证券化项目仍在存续，运行平稳。

附录说明

报告中附有多个附件，包括：
- 集团口径的资本构成。
- 集团口径的资产负债表。
- 相关科目展开说明表。
- 资本构成与资产负债表项目之间的对应关系。
- 合格资本工具的主要特征。

总结

招商银行2023年资本充足率保持在较高水平，符合监管要求，且风险管理体系不断完善。公司通过内部评级法和权重法相结合的方式，全面评估信用风险，有效管理贷款质量与减值准备，确保资本充足性。同时，公司积极实施资本规划，优化资本结构，增强风险防御能力。在全面风险管理方面，招商银行构建了覆盖所有风险类型的治理架构，强化了风险合规文化和数字化转型，持续提升风险管理水平。

展开完整摘要