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监管快讯总结：ESG成为新一届政府的当务之急

核心内容

2021年2月发布的《监管快讯》聚焦于环境、社会与治理（ESG）议题在美国金融服务业的重要性。新一届政府将气候和种族平等视为优先事项，并通过一系列行政命令和政策调整推动ESG议程的实施。与此同时，监管机构如美联储、SEC、HUD等也开始重视ESG相关风险的识别与管理，特别是在气候风险和公平获取方面。毕马威指出，企业需要加快ESG战略的实施，以应对日益增长的监管要求和市场期待。

主要观点

• 政府层面：新一届政府将ESG视为重要议题，特别是气候和种族平等，通过行政命令和联邦机构政策复核推动相关议程。
• 监管层面：多个监管机构正在调整政策，以更好地识别和管理气候相关金融风险，并提升种族平等的执行力度。
• 企业层面：金融服务企业需在战略、政策、流程和报告中明确应对ESG问题的框架，包括气候风险和种族平等议题。
• 行业行动：企业正在通过ESG披露、多元化招聘、高管薪酬与可持续目标挂钩等方式积极应对ESG挑战。

关键信息

政府与行政命令

• 气候变化被确立为外交政策与国家安全的重要议题。
• 新设立多个跨机构工作组，以协调应对气候变化和推进环境公平。
• 暂停在公有土地和水域上的新石油及天然气租赁。
• 重新加入巴黎气候协定，目标在2050年前实现零排放。

种族平等问题

• HUD正在评估和修订公平住房政策，以减少种族偏见。
• 监管审查现代化以提升种族平等、社会福利等领域的公平性。
• 评估弱势群体在获取政策和项目方面的障碍。

监管机构动态

• CFPB：加强对疫情救济相关企业的监管，重视公平贷款和种族平等。
• SEC：代理局长Allison Herren Lee呼吁制定标准化ESG披露规则，以满足投资者需求。
• FRB：成立监管气候委员会（SCC），将气候变化纳入金融稳定性风险评估。
• FHFA：发布信息请求，以识别和评估气候及自然灾害风险。
• 纽约金融服务局：要求受监管实体将气候风险纳入治理和风险管理流程。

行业更新

• 企业正在采用国际标准（如TCFD、SASB）进行ESG披露。
• 推动多元化招聘，提升董事会和管理层的多样性。
• 将高管薪酬与可持续目标挂钩。
• 评估并出售对气候风险较高的企业投资。
• 推广可持续投资项目和种族平等计划。

下一步计划

金融服务企业应采取以下行动以应对ESG挑战：

• 明确组织在气候风险和ESG问题上的方法与职责。
• 制定评估和计量气候及ESG相关风险的路线图与策略。
• 探讨各资产类别的实体风险敞口，及其对战略规划的影响。
• 收集和分析相关数据，用于预测、建模和压力测试。
• 调整内部定义与分类，以纳入ESG和气候风险的考量。
• 保持对ESG相关声誉风险的主动监控与识别。
• 实施符合SEC、TCFD、SASB等标准的披露与报告框架。

作者信息

• 李砾：毕马威中国合伙人
• Amy Matsuo：总监及全国主管，监管洞察
• Karen Staines：总监，监管洞察

备注：本文为毕马威中国翻译自英文原文“ESG: An Immediate Priority of the New Administration”，如需了解更多详情，请参考原文。