张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年第三季度报告总结
核心内容概览
张家港中环海陆高端装备股份有限公司发布2023年第三季度报告，主要内容包括财务数据、股东信息及会计政策变更相关说明。报告未经过审计。
一、主要财务数据
1. 主要会计数据和财务指标
| 项目 |
本报告期 |
同比变化 |
年初至报告期末 |
同比变化 |
| 营业收入 |
137,661,878.60 |
-53.70% |
485,287,687.32 |
-37.98% |
| 归属于上市公司股东的净利润 |
-5,770,980.68 |
-146.38% |
3,801,890.75 |
-81.18% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 |
-6,332,920.70 |
-151.76% |
-587,262.61 |
-103.04% |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
- |
- |
37,185,616.11 |
-50.94% |
| 基本每股收益 |
-0.0577 |
-146.38% |
0.038 |
-81.20% |
| 稀释每股收益 |
-0.0577 |
-146.38% |
0.038 |
-81.20% |
| 加权平均净资产收益率 |
-0.54% |
-1.76% |
0.35% |
-1.62% |
2. 非经常性损益项目
| 项目 |
本报告期金额 |
年初至报告期末金额 |
说明 |
| 非流动资产处置损益 |
22,657.26 |
516,646.65 |
- |
| 政府补助 |
332,073.65 |
2,868,960.50 |
本期主要系获得政府补助 |
| 理财产品投资收益 |
288,375.00 |
1,684,208.33 |
本期系理财产品投资收益 |
| 应收款项减值准备转回 |
20,000.00 |
63,200.00 |
- |
| 其他营业外收入和支出 |
-2,000.00 |
-30,940.00 |
- |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
0.00 |
61,634.35 |
- |
| 所得税影响额 |
-99,165.89 |
-774,556.47 |
- |
| 合计 |
561,940.02 |
4,389,153.36 |
-- |
3. 主要会计数据和财务指标变动原因
| 报表项目 |
期末金额 |
期初金额 |
增减率 |
变动原因 |
| 货币资金 |
206,501,668.85 |
473,637,514.88 |
-56.40% |
报告期内公司购买结构性存款、应付票据到期解付保证金减少所致 |
| 交易性金融资产 |
120,000,000.00 |
- |
100.00% |
报告期内公司购买结构性存款所致 |
| 应收票据 |
50,928,975.08 |
33,034,558.02 |
54.17% |
报告期内票据回款增加所致 |
| 预付款项 |
11,569,432.45 |
27,298,630.04 |
-57.62% |
报告期期末预付原材料货款减少所致 |
| 其他应收款 |
971,543.25 |
331,094.76 |
193.43% |
主要系报告期内员工内部往来增加所致 |
| 其他流动资产 |
2,672,722.95 |
8,466,639.55 |
-68.43% |
报告期期末待抵扣进项税额减少所致 |
| 固定资产 |
418,721,485.46 |
298,880,451.68 |
40.10% |
报告期内公司新建厂房设备转固所致 |
| 在建工程 |
135,589,435.65 |
215,131,250.28 |
-36.97% |
报告期内公司新建厂房设备转固减少所致 |
| 使用权资产 |
1,098,494.54 |
1,773,430.98 |
-38.06% |
报告期内使用性资产折旧增加所致 |
| 长期待摊费用 |
3,014,951.97 |
4,725,399.49 |
-36.20% |
报告期内公司长期待摊费用摊销所致 |
| 应付票据 |
137,292,379.31 |
402,047,219.61 |
-65.85% |
主要系报告期内已开具银行承兑汇票到期减少所致 |
| 合同负债 |
1,580,681.81 |
1,135,219.13 |
39.24% |
报告期内公司预收合同款减少所致 |
| 应付职工薪酬 |
3,225,047.94 |
5,686,510.30 |
-43.29% |
报告期内公司应付职工薪酬减少所致 |
| 一年内到期的非流动负债 |
1,626,921.24 |
1,211,988.29 |
34.24% |
公司一年内到期的租赁负债增加所致 |
| 其他流动负债 |
35,355,516.24 |
24,347,533.87 |
45.21% |
主要系本报告期期末未终止确认的已背书未到期的商业汇票增加所致 |
| 租赁负债 |
- |
758,182.00 |
-100.00% |
报告期内支付租金所致 |
4. 利润表项目重大变动原因
| 报表项目 |
本期金额 |
上期金额 |
增减率 |
变动原因 |
| 营业收入 |
485,287,687.32 |
782,407,652.18 |
-37.98% |
报告期内订单减少所致 |
| 营业成本 |
447,397,194.62 |
713,621,384.27 |
-37.31% |
报告期内销售出库减少所致 |
| 税金及附加 |
833,524.09 |
1,229,691.23 |
-32.22% |
主要系本报告期缴纳增值税减少，相应附加税减少所致 |
| 研发费用 |
15,502,726.83 |
24,306,362.06 |
-36.22% |
报告期内研发投入减少所致 |
| 财务费用 |
-1,893,890.96 |
-10,323,428.92 |
-81.65% |
报告期内汇兑收益减少所致 |
| 其他收益 |
2,930,594.85 |
978,323.46 |
199.55% |
报告期内政府补助增加所致 |
| 投资收益 |
1,684,208.33 |
- |
100.00% |
报告期内结构性存款利息增加所致 |
| 信用减值损失 |
2,380,418.44 |
-2,093,712.07 |
-213.69% |
报告期内转回坏账准备所致 |
| 资产减值损失 |
-1,606,523.20 |
-2,451,655.75 |
-34.47% |
报告期内转回存货跌价准备增加所致 |
| 资产处置收益 |
516,646.65 |
40,896.82 |
1163.29% |
报告期内资产处置增加所致 |
| 营业外收入 |
- |
9,895.57 |
-100.00% |
本期营业外收入减少所致 |
| 利润总额 |
4,472,814.55 |
23,640,880.40 |
-81.08% |
主要系本报告期营业收入规模减少，募投项目转固后固定资产折旧增加所致 |
| 所得税费用 |
670,923.80 |
3,434,993.50 |
-80.47% |
主要系本报告期利润总额减少所致 |
| 净利润 |
3,801,890.75 |
20,205,886.90 |
-81.18% |
主要系本报告期营业收入规模减少，募投项目转固后固定资产折旧增加所致 |
5. 现金流量表项目重大变动原因
| 报表项目 |
本期金额 |
上期金额 |
增减率 |
变动原因 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
37,185,616.11 |
75,797,898.68 |
-50.94% |
主要系报告期内回款减少所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
-5,440,028.08 |
111,021,101.18 |
-104.90% |
报告期内筹资活动现金流入减少所致 |
二、股东信息
1. 普通股股东总数及持股情况
- 普通股股东总数：11,232
- 前10名股东持股情况：
- 吴君三：22.57%（22,575,000股，质押5,000,000股）
- 江苏江海机械有限公司：12.33%（12,329,000股）
- 吴剑：6.99%（6,989,000股）
- 董敏：2.51%（2,514,800股）
- 民生证券投资有限公司：1.46%（1,457,038股）
- 中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-个人分红：1.22%（1,220,859股）
- 高尚：1.16%（1,164,829股）
- 北京中盈瑞达股权投资有限公司：0.92%（920,000股）
- 海宁海睿投资管理有限公司-海宁德晟股权投资合伙企业（有限合伙）：0.82%（824,929股）
- 周云鹤：0.76%（760,000股）
2. 限售股份变动情况
- 吴君三：期末限售股数22,575,000股，限售原因：首发前限售股，拟解除限售日期：2024-8-3
- 吴剑：期末限售股数6,989,000股，限售原因：首发前限售股，拟解除限售日期：2024-8-3
- 戴玉同：期末限售股数337,500股，限售原因：高管锁定股，解除方式：每年初按持股总数的25%解除限售
- 宋亚东：期末限售股数214,950股，限售原因：高管锁定股，解除方式：每年初按持股总数的25%解除限售
- 朱乾皓：期末限售股数60,000股，限售原因：高管锁定股，解除方式：每年初按持股总数的25%解除限售
- 张丽萍：期末限售股数17,475股，限售原因：高管锁定股，解除方式：每年初按持股总数的25%解除限售
- 卞继杨：期末限售股数16,500股，限售原因：高管锁定股，解除方式：每年初按持股总数的25%解除限售
- 曹景荣：期末限售股数221,625股，限售原因：高管锁定股，解除方式：每年初按持股总数的25%解除限售
三、其他重要事项
四、会计政策变更
- 2022年12月13日，财政部发布《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），允许企业自发布年度提前执行。
- 公司于本年度施行该解释，对2022年1月1日因适用解释16号而确认的租赁负债、使用权资产、弃置义务相关预计负债和对应的相关资产进行调整。
- 调整项目：
- 递延所得税资产：调整前11,673,661.78 → 调整后11,888,187.32
- 递延所得税负债：调整前2,843,634.53 → 调整后3,109,649.18
- 盈余公积：调整前42,251,660.02 → 调整后42,246,511.11
- 未分配利润：调整前326,514,940.21 → 调整后326,468,600.01
五、总结
张家港中环海陆高端装备股份有限公司2023年第三季度业绩呈现以下特点：
- 营业收入大幅下降，同比减少37.98%，主要由于订单减少；
- 净利润显著下滑，同比减少81.18%，主要受营业收入下降和固定资产折旧增加影响；
- 资产负债结构发生较大变化，货币资金和交易性金融资产增加，应付票据减少；
- 非经常性损益贡献正向收益，政府补助和理财产品投资收益显著；
- 会计政策变更对财务报表列报项目产生影响，递延所得税资产和负债、盈余公积、未分配利润等项目均有所调整；
- 股东结构稳定，前十大股东中吴君三和吴剑为实际控制人，合计持股29.56%；
- 限售股仍主要集中在高管和原始股东，拟解除限售日期集中在2024年8月3日。
