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北京掌趣科技股份有限公司2024年第一季度报告总结

核心内容概述

北京掌趣科技股份有限公司（证券代码：300315）发布了2024年第一季度报告，内容涵盖主要财务数据、股东信息、其他重要事项及季度财务报表。报告未经过审计，且未提及优先股股东信息。

主要财务数据

营业收入

• 本报告期：255,671,629.12元
• 上年同期：245,831,843.11元
• 同比变动：增长4.00%

净利润

• 归属于上市公司股东的净利润：55,769,708.52元
• 上年同期：79,145,679.08元
• 同比变动：下降29.54%

扣除非经常性损益的净利润

• 本报告期：56,981,520.00元
• 上年同期：60,443,128.01元
• 同比变动：下降5.73%

每股收益

• 基本每股收益：0.02元，同比下降33.33%
• 稀释每股收益：0.02元，同比下降33.33%

净资产收益率

• 加权平均净资产收益率：1.17%，同比下降0.56个百分点

资产情况

• 总资产：5,326,326,248.50元，同比增长1.81%
• 归属于上市公司股东的所有者权益：4,816,083,021.75元，同比增长1.28%

非经常性损益项目

• 非流动性资产处置损益：47,896.24元
• 政府补助：29,678.29元
• 金融资产和负债公允价值变动损益：-1,577,012.64元
• 委托他人投资或管理资产损益：70,504.50元
• 其他营业外收入和支出：-296,971.53元
• 其他非经常性损益项目：546,729.45元
• 所得税影响额：-32,635.79元
• 非经常性损益合计：-1,211,811.48元

主要会计数据和财务指标变动原因

1. 其他应收款增加248%，主要由于被投企业Webzen Inc.分红。
2. 其他权益工具投资增加43%，主要由于新增股权投资。
3. 使用权资产增加952%，主要由于租赁新办公楼。
4. 无形资产增加36%，主要由于购买游戏角色版权。
5. 长期待摊费用减少65%，主要由于本期装修费摊销。
6. 其他非流动资产增加116%，主要由于长期银行定期存款增加。
7. 预收款项增加158%，主要由于本期预收房租款增加。
8. 应付职工薪酬减少31%，主要由于本期支付跨期奖金。
9. 一年内到期的非流动负债增加60%，主要由于租赁新办公楼。
10. 租赁负债增加4,508%，主要由于租赁新办公楼。
11. 税金及附加增加50%，主要由于缴纳增值税增加。
12. 销售费用增加100%，主要由于新增自研项目的发行费及业务宣传费。
13. 财务费用减少37%，主要由于美元存款的利息收入增加。
14. 其他收益减少85%，主要由于增值税加计抵减政策到期和政府补助减少。
15. 投资收益增加80%，主要由于权益法核算的长期股权投资持有期间收益增加。
16. 公允价值变动收益减少110%，主要由于其他非流动金融资产公允价值变动收益减少。
17. 所得税费用减少51%，主要由于递延所得税费用减少。
18. 经营活动产生的现金流量净额减少124.45%，主要由于新增自研项目发行费及业务宣传费增加。
19. 投资活动产生的现金流量净额减少288%，主要由于公司拟持有到期的定期存款增加。
20. 筹资活动产生的现金流量净额增加92%，主要由于本期支付房租款减少。
21. 汇率变动对现金及现金等价物的影响增加100%，主要由于本期外汇汇率未发生重大变动。
22. 现金及现金等价物净增加额减少203%，主要由于公司拟持有到期的定期存款增加。

股东信息

普通股股东情况

• 普通股股东总数：214,363人
• 前10名股东持股情况：
  • 刘惠城：持股6.26%，持股数量171,890,761股，其中有限售条件股份128,918,071股，已质押53,000,000股
  • 姚文彬：持股2.14%，持股数量58,700,073股
  • 中国民生银行股份有限公司－华夏中证动漫游戏交易型开放式指数证券投资基金：持股1.94%，持股数量53,310,498股
  • 中国工商银行股份有限公司－广发中证传媒交易型开放式指数证券投资基金：持股0.66%，持股数量17,991,750股
  • 上海浦东发展银行股份有限公司－国泰中证动漫游戏交易型开放式指数证券投资基金：持股0.62%，持股数量17,019,240股
  • 赵启程：持股0.58%，持股数量16,028,082股
  • 香港中央结算有限公司：持股0.56%，持股数量15,343,384股
  • 招商银行股份有限公司－南方中证1000交易型开放式指数证券投资基金：持股0.43%，持股数量11,903,500股
  • 李少明：持股0.26%，持股数量7,264,489股
  • 招商银行股份有限公司－华夏中证1000交易型开放式指数证券投资基金：持股0.24%，持股数量6,486,800股

限售股份变动情况

• 刘惠城：期末限售股数128,918,071股，限售原因包括高管锁定股和股权激励限售股
• 季久云：期末限售股数1,500,000股，限售原因包括股权激励限售股
• 姬景刚：期末限售股数1,300,000股，限售原因包括股权激励限售股
• 卫来：期末限售股数1,300,000股，限售原因包括股权激励限售股
• 崔美玲：期末限售股数630,225股，限售原因包括高管锁定股和股权激励限售股
• 贾唐丽：期末限售股数310,050股，限售原因包括高管锁定股和股权激励限售股
• 黄迎春：期末限售股数300,000股，限售原因包括股权激励限售股
• 其他股权激励对象：期末限售股数15,414,489股，限售原因包括股权激励限售股
• 合计限售股数：149,672,835股

其他重要事项

• NS美元基金管理费变更：2024年2月，NS美元基金提供了更为优惠的管理费收取方案，由每年收取改为一次性收取投资人届时认缴金额的12%，该方案在合理假设条件下优于原协议。
• 公司管理层已签署补充协议：接受新的管理费收取方案。

季度财务报表

合并资产负债表

• 总资产：5,326,326,248.50元
• 负债合计：510,243,226.75元
• 所有者权益合计：4,816,083,021.75元

合并利润表

• 营业总收入：255,671,629.12元
• 营业总成本：215,731,857.79元
• 净利润：55,769,708.52元
• 综合收益总额：58,736,445.00元

合并现金流量表

• 经营活动产生的现金流量净额：-6,447,086.91元
• 投资活动产生的现金流量净额：-94,839,258.19元
• 筹资活动产生的现金流量净额：-500,550.24元
• 汇率变动对现金及现金等价物的影响：-33,904.43元
• 现金及现金等价物净增加额：-101,820,799.77元

总结

本季度报告反映了北京掌趣科技在2024年第一季度的财务状况和经营情况。尽管营业收入略有增长，但净利润大幅下降，主要由于销售费用增加和非经常性损益项目的影响。公司资产总额增长，但现金及现金等价物减少。此外，公司调整了NS美元基金的管理费收取方式，以优化财务安排。整体来看，公司正面临一定的财务压力，需关注成本控制和投资回报情况。