2023-02-14-亚开行-教育项目中的诚信风险和危险信号（英）_30页_343kb

| 整洁性风险领域 | 主要红色警示/漏洞 | 风险等级 | 缓解措施和方法 |

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| 采购过程 (Procurement) | - 招标中串通行为（如投标文件高度相似） | 高风险 | • 确保招标过程竞争且透明，执行严格的尽职调查。<br>• 建议指挥部放弃与有社会关系的公司合作，以避免利益冲突。 |
| | - 冲突利益（如专家长期代表执行代理机构） | 高风险 | • 实施详细的尽职调查清单，核实投标人信息如财务数据、施工经历。<br>• ADB区域部门监督招标评估报告。 |
| | - 招标信息泄露（如合资协议早于公告日签订） | 中高风险 | - 评估信息泄露频率，使用外部审计确认违规情况。<br>- 加强协议管理，避免未经授权的信息获取。 |
| 招标评估 (Bid Evaluation) | - 尽职调查不足（如错误使用财务数据计算合格性） | 高风险 | • 培训评估委员会，确保使用酸性测试比计算流动性。<br>• 要求投标人提供文件验证与招标公告一致的频次。 |
| | - 不一致的评估标准（如对相同资格要求的差异化处理） | 中风险 | • 使用标准化评估工具，比如重新计算转录数据如平均施工营业额。<br>• 定期审查报告，确保评估公平性。 |
| | - 不正确评估程序（如接受逾期流贷或未更新诉讼披露） | 高风险 | - 验证支持文件是否完整，如使用ADB提供的财务清单进行复核。<br>- 通过外部审计监控违规点，及时报告OAI。 |
| 合同授予 (Contract Award) | - 合同中缺乏问责条款（如未包含审计或反腐败条款） | 中风险 | • 执行代理机构应要求标准合同，包含目标和反腐败条款。<br>• 在授予之前审批，以确保条款完整性。 |
| 产出监控 (Output Monitoring) | - 出现缺陷工作或不合格材料（如学校建筑屋顶安装不当） | 高风险 | • 加强项目经理监督，派员现场验证质量。<br>- 在高风险项目中，请第三方公司独立监控进度。 |
| 支出管理 (Expenditure Management) | - 支付不当支出（如允许无依据的工资转移或超范围费用） | 高风险 | • 实行严格的支出审批程序，验证发票与编码对应。<br>- 将支持文件与合同条款详细比对，拒绝不合规请求。 |
| 财务报告 (Financial Reporting) | - 不可靠的会计系统（如未备份或引用逻辑缺失） | 中风险 | • 建立清晰的会计政策，如使用数字系统自动备份。<br>- 定期对代理机构进行审计，确保记录契合ADB标准。 |