2021-06-24-德勤-机构洗钱风险_智_评估研究系列（二）构建预防体系_有效推动反洗钱工作纵深发展_1页_12mb

中国会计报融媒体平台总结

核心内容

中国会计报融媒体平台近期围绕行政事业性国有资产管理、会计审计数字化转型、财会监督试点及反洗钱法修订等议题，发布了一系列深度报道与政策解读，旨在推动会计行业高质量发展，提升国有资产管理和反洗钱工作的法治化、规范化水平。

主要观点

1. 行政事业性国有资产管理再上新台阶

• 《条例》发布与实施：2021年4月，《行政事业性国有资产管理条例》正式施行，是该领域第一部行政法规，填补了我国法律体系的空白。
• 培训推动落实：财政部联合干部教育中心举办培训班，约12万人次参与，培训内容涵盖资产范围、管理主体责任、配置处置、报告与监督机制等。
• 培训效果显著：培训采用线上线下结合形式，尤其视频连线提升了基层单位对政策的理解和执行效果。
• 资产管理与预算管理结合：《条例》专设“预算管理”章节，强调资产管理与预算管理融合，推动预算编制、执行与资产管理的全链条管理。

2. 会计审计数字化转型

• 行业面临挑战：注册会计师行业在数字化时代面临传统审计手段不足、审计质量与效率下降等问题。
• 数字化转型必要性：规划纲要提出加快会计审计数字化转型，利用云计算、大数据、人工智能等技术提升审计效率与风险识别能力。
• 人才与机制建设：需加强数字化审计人才的引进与培养，完善行业信息综合查询平台，推动会计师事务所信息披露，以解决信用信息传导不畅的问题。
• 质量导向机制：构建会计师事务所选聘机制，强化行业公信力，提升行业整体服务质量。

3. 财会监督山东试点启动

• 试点目标：探索建立健全财会监督协作机制，聚焦重大政策、重点领域、重要资金，推进财会监督成果运用。
• 监督重点：
  • 防范债务风险，开展政府债务穿透式监管。
  • 防范金融风险转移，加强金融企业财务管理。
  • 加强预算单位监管，推进“全链条、全方位、全过程”闭环管理。
  • 加强重点企业会计信息质量检查，打击会计造假与违规收费。
  • 加强对中介机构的监管，推进分类监管与执业质量检查。

4. 反洗钱法修订与中介机构责任

• 修订背景：为防范金融风险，中国人民银行发布《反洗钱法（修订草案）公开征求意见稿》。
• 扩大义务主体范围：特定非金融机构如会计师事务所、房地产中介等，被纳入反洗钱调查范围，需参照金融机构要求履行反洗钱义务。
• 风险为本理念：反洗钱工作从“规则为本”转向“风险为本”，强调对洗钱活动的全面监控。
• 内部控制与审计机制：金融机构需建立三道防线机制，包括业务执行、合规管理与内部审计，确保反洗钱工作的有效实施。
• 德勤中国实践：作为国际四大之一，德勤中国已建立完善的反洗钱管理体系，涵盖尽职调查、报告机制、合规检查等方面。

关键信息

• 《条例》培训：6月8日举办，12万人次参与，培训内容全面，提升基层单位政策执行能力。
• 居民医保筹资标准：2021年继续提高居民医保筹资标准，财政补助增加30元，个人缴费增加40元。
• 数字化审计优势：提升审计效率，增强风险识别能力，但需加强复合型人才储备与实践经验积累。
• 山东试点机制：构建三位一体监督体系，完善五大机制，强化源头治理与制度建设。
• 反洗钱责任扩展：会计师事务所等特定非金融机构需履行反洗钱义务，强化风险防控与信息透明度。

总结

中国会计报融媒体平台近期聚焦会计与资产管理领域的政策动态与实践进展，强调通过培训、数字化转型与制度完善，提升行业整体管理水平与社会公信力。未来，会计行业需进一步推动信息化与法治化建设，以适应新时代的发展需求。