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安徽超越环保科技股份有限公司2023年第三季度报告总结

核心内容概述

安徽超越环保科技股份有限公司（证券代码：301049）发布了2023年第三季度报告，主要内容涵盖主要财务数据、股东信息、资产负债表、利润表、现金流量表及重要事项等。报告未经过审计，且未提及重大事项。

主要财务数据

1. 营业收入与净利润

• 营业收入：本季度为7,735.14万元，同比增长44.40%；年初至报告期末为18,576.41万元，同比增长22.79%。
• 净利润：本季度为-2,531.29万元，同比下降5,740.97%；年初至报告期末为-5,766.77万元，同比下降855.04%。
• 扣除非经常性损益的净利润：本季度为-2,628.28万元，同比下降7,971.90%；年初至报告期末为-6,526.40万元，同比下降5,095.58%。
• 经营活动产生的现金流量净额：年初至报告期末为-4,478.82万元，同比下降238.71%。
• 基本每股收益：本季度为-0.2686元/股，同比下降537,300%；年初至报告期末为-0.6118元/股，同比下降855.31%。
• 加权平均净资产收益率：本季度为-3.00%，年初至报告期末为-6.77%。

2. 资产负债表变动

• 总资产：本报告期末为12.76亿元，较年初增长7.77%。
• 归属于上市公司股东的所有者权益：本报告期末为8.14亿元，较年初下降6.59%。
• 货币资金：本报告期末为8,035.12万元，较年初下降44.86%，主要由于募投项目及子公司项目投资增加。
• 预付款项：本报告期末为766.65万元，较年初下降33.15%，因预付采购款减少。
• 其他应收款：本报告期末为1,001.99万元，较年初增长30.89%，主要因投标保证金增加。
• 存货：本报告期末为3,445.10万元，较年初增长268.06%，因废旧家电、子公司报废汽车及拆解产物增加。
• 其他流动资产：本报告期末为5,250.68万元，较年初增长45.61%，因子公司固定资产投入进项税增加。
• 在建工程：本报告期末为6,691.49万元，较年初下降47.32%，因子公司厂房及设备转固。
• 递延所得税资产：本报告期末为1,533.71万元，较年初增长83.44%，因递延所得税资产增加。
• 其他非流动资产：本报告期末为8,415.48万元，较年初增长63.63%，因子公司项目投入预付工程款。
• 短期借款：本报告期末为9,005.44万元，较年初增长199.85%，因银行贷款增加。
• 应付票据：本报告期末为560万元，较年初下降62.67%，因到期兑付。
• 其他应付款：本报告期末为372.03万元，较年初增长60.49%，因项目保证金增加。
• 长期借款：本报告期末为10,827.89万元，较年初增长463.95%，因新增子公司德慧项目贷款8,600万元。
• 递延收益：本报告期末为4,619.65万元，较年初增长97.91%，因新增子公司德慧项目补贴2,000万元。

营业利润变动原因

1. 电子废物处置业务

• 实现营业收入7,096.65万元，同比增长72.50%。
• 拆解量45.06万台，同比增长45.17%。
• 但由于家电拆解基金补贴标准下调，以及市场竞争导致拆解原料采购价格上涨，拆解业务收入受到较大影响，利润下降。

2. 危险废物处置业务

• 实现营业收入8,783.77万元，同比下降20.25%。
• 毛利333.33万元，同比下降89.38%。
• 焚烧类：处置量下降17.78%，收入下降35.10%。
• 填埋类：处置量下降20.78%，收入下降24.66%。
• 医疗废物：收入同比增长25.12%。
• 废酸项目：投入运行但产能未完全释放，累计计提折旧892.96万元，同比增加653.15万元，增长105.35%。
• 政策影响：2022年起计提退役费用803.09万元，填埋处置成本增加，利润下降。

3. 汽车拆解业务

• 子公司德慧绿色投入试运行，实现营业收入2,688.34万元，拆解量5,491台。
• 试运行期间成本较高，固定资产投资形成折旧399.90万元，影响公司整体盈利能力。

利润表项目变动原因

• 营业成本：同比增长63.67%，因家电拆解量上升及子公司汽车拆解开始运营。
• 营业税金及附加：同比增长100.56%，因新购置土地交纳土地税。
• 管理费用：同比增长66.40%，因研发大楼转固计提折旧及子公司运营费用增加。
• 资产减值损失：同比增长611.44%，因计提存货跌价准备。
• 信用减值损失：同比下降1,274.13%，因应收账款计提坏账准备。
• 资产处置收益：同比下降63.76%，因去年同期处置固定资产损失较大。

现金流量表项目变动原因

• 经营活动产生的现金流量净额：为-4,478.82万元，同比下降238.71%，因回款较小及子公司增加支出。
• 投资活动产生的现金流量净额：为-162,636,751.34万元，同比下降30.81%，因募投项目投资及德慧项目建设支出减少。
• 筹资活动产生的现金流量净额：为151,443,411.86万元，同比下降855.33%，因短期借款、项目贷款增加及子公司引进外部投资。

股东信息

• 普通股股东总数：9,485名。
• 前十大股东：
  • 李光荣、高志江、高德堃分别持股29.10%、29.10%、14.55%。
  • 其他股东包括滁州市德宁企业管理中心（2.25%）、中信证券（0.36%）等。
• 限售股份：前十大股东限售股份合计6,856.93万股，解除限售日期为2024年8月24日。
• 股东关系：高志江与李光荣为夫妻，高德堃为其子，三人构成一致行动人。

总结

安徽超越环保科技股份有限公司2023年第三季度业绩表现不佳，净利润大幅下降，主要受电子废物和危险废物处置业务影响。尽管营业收入有所增长，但成本上升及政策调整导致利润承压。公司资产负债结构有所变化，货币资金减少，短期借款及长期借款增加，反映公司加大了融资力度。同时，子公司投入试运行，对整体盈利能力产生一定影响。股东结构相对稳定，前十大股东持股比例较高，且限售股份较多。整体来看，公司面临一定的经营压力，需关注业务调整与成本控制。