2025-04-30-港交所-康大食品_二零二四年年报_162页_2mb

报告摘要

中国康大食品有限公司 2024 年度总结

公司简介

中国康大食品有限公司（简称“本公司”）成立于1992年，是一家多元化食品制造及加工集团，主要业务包括：

加工食品（如即食汤类、咖喱食品、肉鸡熟食、烤兔肉、肉丸、去氧小包装栗子及海产品）
冷藏及冷冻鸡肉产品
冷藏及冷冻兔肉产品
其他产品（如宠物食品、脱水蔬菜、家禽、兔内脏、水果、干辣椒、猪肝、调味料及高附加值保健产品）

本公司是中国最大的兔肉出口商之一，并且是首家获得肉兔配套系养殖证书的中国公司。产品主要出口至欧盟、日本、阿拉伯联合酋长国等国家。

财务摘要

总收益：2024年度为165.05亿元人民币，较2023年度下降0.41%
毛利：2024年度为7.4亿元人民币，较2023年度下降22.3%
本公司拥有人应佔亏损净额：21.5亿元人民币（2023年度为8.4亿元人民币）
每股亏损（基本）：4.9分（2023年度为1.9分）
每股净资产（基本）：118.4分（2023年度为127.9分）

主要业务回顾

按产品划分的收益

产品类别	2024年度（人民币千元）	2023年度（人民币千元）	变动百分比
加工食品	757,760	797,592	-5.0%
冷藏及冷冻鸡肉	694,892	643,667	+8.0%
冷藏及冷冻兔肉	175,479	187,990	-6.7%
其他产品	22,378	28,059	-20.2%
总计	1,650,509	1,657,308	-0.4%

按地区划分的收益

地区	2024年度（人民币千元）	2023年度（人民币千元）	变动百分比
中国	1,246,198	1,220,168	+2.1%
出口	404,311	437,140	-7.5%
总计	1,650,509	1,657,308	-0.4%

毛利及毛利率

产品类别	2024年度（人民币千元）	2023年度（人民币千元）	毛利率（%）	变动百分比
加工食品	93,610	96,758	12.4%	-3.3%
鸡肉	-11,600	-23,046	-1.7%	+49.7%
兔肉	-9,934	-19,886	-5.7%	-150.0%
其他产品	1,887	1,534	8.4%	+23.0%
总计	73,963	95,132	4.5%	-22.3%

财务状况

总资产净值：2024年为53.64亿元人民币（2023年为55.36亿元人民币）
流动资产：2024年为65.42亿元人民币（2023年为90.69亿元人民币）
非流动资产：2024年为66.94亿元人民币（2023年为67.52亿元人民币）
流动负债净额：2024年为2.66亿元人民币（2023年为0.2亿元人民币）
现金及现金等价物：2024年为23.42亿元人民币（2023年为28.43亿元人民币）
应付贸易款项及票据：2024年为26.98亿元人民币（2023年为41.4亿元人民币）
计息银行借款结余：2024年为14.95亿元人民币（2023年为18.8亿元人民币）
资产负债率：2024年为73.7%（2023年为84.2%）

董事会成员

执行董事：郎颖（主席兼行政总裁）、高岩绪、安丰军
独立非执行董事：华石（薪酬委员会主席）、李莹（审核委员会主席）、王程

董事会职能

董事会负责制定及监督公司治理政策、策略及财务目标
董事会负责审核及批准管理层的薪酬架构、继任计划及重大交易
董事会成员均接受持续专业发展培训，符合企业治理准则
董事会成员之间无重大关联关系，确保独立性

薪酬委员会

薪酬委员会主席：华石
薪酬委员会成员：李莹、王程
薪酬建议：建议独立非执行董事2024年度董事袍金为52,000元人民币，其他福利为2,000元人民币
执行董事薪酬：安丰军为470,000元人民币，其他执行董事无薪金及花红
薪酬政策：未设立购股权或长期激励计划，薪酬与表现、公司业绩及职责相称

审核委员会

审核委员会主席：李莹
审核委员会成员：华石、王程
审核职责：审核财务报表、监督内部控制系统及风险管理、处理举报政策
审核委员会会议：2024年度共召开3次会议，审议中期及年度财务报表、审核计划及结果、评估内部监控及风险管理等

企业治理报告

公司治理符合香港联合交易所有限公司证券上市规则（附录C1）
董事会及提名委员会对独立非执行董事的独立性进行年度评估
提名委员会负责董事及高管的选拔、继任计划及提名政策
审核委员会实施举报政策，确保财务报告的合规性及透明度
公司秘书为区咏诗，负责董事会程序及企业治理相关事宜

其他重要事项

重大交易：2022年12月2日，本公司出售青岛康大欧洲有限公司70.0286%股权，及收购肉鸡养殖相关资产
交易终止：2024年3月14日，因市场状况变化，上述交易终止，无费用或补偿
员工情况：截至2024年12月31日，中国雇员共1,982人（2023年为2,300人）
流动资金及财务资源：公司将继续依赖经营活动现金流、续借银行贷款及其他融资来源以满足营运资金及债务偿还需求

企业架构及治理

董事会构成：3名执行董事，3名独立非执行董事
董事会会议：2024年度共召开5次董事会会议，3次审核委员会会议，1次提名委员会会议，1次薪酬委员会会议，2次股东大会
董事会合规性：整体满足企业治理守则，但对部分条款有所偏离
公司秘书：区咏诗负责公司治理及董事会事务，确保公司合规运作

风险管理

外币风险：公司无正式对冲政策，需持续监控外汇风险
或有负债：无重大或有负债
资本承担：未拨备的资本承担为320万元人民币（2023年为580万元人民币）
资产抵押：计息银行借款总额为14.95亿元人民币，部分由关联方担保

持续经营不确定性

公司的持续经营假设基于其财务资源及经营活动现金流
董事会认为公司具备足够的财务资源及流动性以支持未来运营及债务偿还
董事会及提名委员会确认公司治理及运营符合持续经营基准

总结

中国康大食品有限公司在2024年度面临宏观经济下行压力及贸易保护主义抬头，导致整体收益及毛利下降。尽管如此，公司仍采取稳健经营策略，优化产品组合及加强成本控制。公司作为中国最大的兔肉出口商之一，业务主要覆盖中国及出口市场，尤其在欧盟市场有重要地位。董事会及提名委员会确保公司治理结构的独立性及合规性，同时关注管理层绩效及薪酬结构。公司将继续探索新市场及新产品，以提升竞争力及盈利能力。

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