2017-1-2计划说明书内容与格式指引登记表_3页_861kb
报告摘要
资产支持专项计划说明书内容与格式指引总结
核心内容概述
本计划说明书内容与格式指引依据《资产支持专项计划备案管理办法》制定，旨在规范资产支持专项计划说明书的编制内容与格式要求，确保信息披露的完整性、准确性和合规性。指引涵盖了从封面、目录到信息披露、风险防范、备查文件等关键章节，明确了各部分内容的标记要求及补充说明事项。
主要章节与内容要点
1. 封面与目录
- 封面：需标明“XX资产支持专项计划说明书”字样，下端应注明管理人全称、公告年月及相关机构签章。
- 扉页提示：需提示投资者资产支持证券不代表负债，且不构成对投资风险、价值或收益的判断或保证。
- 目录：应包含“释义”章节，对计划说明书中的术语进行准确、简要定义。
2. 当事人的权利和义务
- 包括资产支持证券持有人、管理人、托管人及其他参与机构的权利与义务。
- 注意：本计划说明书不涉及其他参与机构的权利义务。
3. 资产支持证券的基本情况
- 明确资产支持证券的发行规模、品种、期限、预期收益率、资信评级（如有）及登记、托管、交易场所。
- 要求：收益分配日需明确到具体某一天。
4. 专项计划的交易结构与相关方简介
- 包括交易结构概述、交易结构图、相关方角色及权利义务说明。
- 提供项目参与方的基本信息，如联系人、联系方式、办公地址等。
5. 专项计划的信用增级方式
- 明确信用增级方式的种类及其主要条款、触发条件及时点。
- 若采用多种增信方式，需说明触发顺序。
6. 原始权益人、管理人及其他主要参与人情况
- 5.1 特定原始权益人：包括设立情况、股权结构、主营业务、财务状况、与基础资产相关业务及风险隔离措施。
- 5.2 管理人：涵盖经营情况、资信水平、业务资质、管理制度及合规情况。
- 5.3 资产服务机构：提供基本信息、资信情况，但不涉及其对基础资产管理的具体业务情况。
- 5.4 托管人：包括经营情况、资信水平、托管资质、管理制度及风险控制措施。
- 5.5 其他支持机构：本计划无担保人、差额支付承诺人、流动性支持机构，因此不涉及相关披露。
7. 基础资产情况及现金流预测分析
- 6.1 基础资产情况：包括基础资产的权属、合法性、是否设担保、风险隔离措施等。
- 6.2 盈利模式及现金流预测：需披露基础资产未来特定期间的现金流预测及覆盖倍数，但不涉及盈利模式和主要影响因素分析。
8. 专项计划现金流归集、投资及分配
- 7.1 账户设置安排：需明确专项计划账户的设置方式。
- 7.2 基础资产归集安排：包括归集方式、频率、货币形式及风险防范机制。
- 7.3 现金流分配：需说明分配顺序、流程及收益分配日。
- 7.4 现金流运用及投资安排：需披露专项计划资金的运用方式。
9. 专项计划资产管理安排
- 8.1 资产构成：需列明专项计划资产的构成。
- 8.2 相关费用：包括费用种类、金额、支取方式及专项计划无需承担的费用。
- 8.3 税务事项：需说明专项计划涉及的税务安排。
- 8.4 资金运用：说明专项计划资金的具体运用方式。
- 8.5 资产处分：需披露专项计划资产的处分安排。
- 8.6 其他安排：本计划无其他资产管理安排。
10. 原始权益人风险自留情况
- 需披露原始权益人风险自留的相关情况。
11. 风险揭示与防范措施
- 需涵盖基础资产及交易结构风险、原始权益人相关风险、管理人相关风险、市场风险（如流动性风险、利率风险）等。
- 对关键性风险需说明应对措施和安排。
12. 专项计划的推广、设立与终止
- 11.1 推广方案：包括推广期间、方式、参与原则、认购人要求、资金接收与存放等。
- 11.2 设立相关事项：需说明设立完成日及设立失败后的处理安排。
- 11.3 终止与清算：包括终止条件及终止后的清算安排。
13. 资产支持证券的登记及转让安排
- 需说明资产支持证券的登记及转让方式。
14. 信息披露安排
- 包括信息披露形式、内容、时间、重大事项披露、定期披露、兑付事项及文件存放与查阅方式。
15. 资产支持证券持有人会议安排
- 需说明持有人会议的决议事项、召集方式、议事程序及争议解决机制。
16. 主要交易文件摘要
- 需提供主要交易文件的摘要信息。
17. 《资产证券化业务管理规定》相关要求
- 16.1 重大利益关系：需充分披露管理人、托管人与原始权益人之间的重大利益关系，并说明风险防范措施。
- 16.2 变更管理人安排：需说明变更管理人的相关程序及安排。
18. 违约责任与争议解决
- 需说明违约责任及争议解决方式。
19. 备查文件存放与查阅方式
- 需提供备查文件的存放及查阅方式。
关键信息与注意事项
- 合规性要求：说明书需符合《资产支持专项计划备案管理办法》及《资产支持专项计划说明书内容与格式指引》（试行）的相关规定。
- 信息披露完整性：各章节内容需齐备，未包含的章节需在“补充说明”中注明原因。
- 风险提示：需在说明书扉页提示投资者注意风险，不得承诺收益。
- 现金流预测：需明确收益分配日，提供基础资产未来现金流预测及覆盖倍数分析。
- 信用增级：若采用多种增信方式，需说明触发顺序。
- 原始权益人披露：需披露其设立、存续、主营业务、财务状况及与基础资产相关的业务情况。
- 管理人资质：需说明管理人及托管人的业务资质、管理制度、风险控制措施等。
- 无循环购买：本计划说明书不涉及基础资产循环购买相关安排。
- 无重要债务人：不涉及对重要债务人信用情况的披露。
总结
本指引为资产支持专项计划说明书的编制提供了系统性框架，强调了信息披露的全面性与合规性。各章节内容需根据实际情况进行披露，若未涉及某部分内容，应注明原因。特别关注风险揭示、现金流预测、信用增级、原始权益人及管理人资质等关键信息，确保投资者能够充分了解计划的结构、风险及运作方式，从而做出独立的投资判断。
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