英文_安永_金融业内部审计中国大陆和香港的监管政策和活动——2025年第二季度_12页_1mb

报告摘要

金融行业内部审计监管政策与活动摘要（2025年二季度）

1. 大陆与香港金融监管重点

大陆
- 新规密集出台：国家金融监督管理总局（NFRA）、中国人民银行（PBOC）、中国证监会（CSRC）等机构发布了多部法规，涵盖公司治理、数据安全、保险业、基金和资产管理等领域。
  - 信托公司：要求设立审计委员会履行监督职责；《信托公司股权管理暂行办法》亦跟进。
  - 保险集团：加强综合风险监管，内审部需每两年独立审计并报告。
  - 保险资金：定义股权投资，规范治理与风控，关注实体投资风险隔离及后续管理。
  - 万能险：严控产品运作，标准销售行为，内审参考《关于规范万能险的监管通知》。
  - 数据安全：金融业数据处理机构每3年合规审计，重要数据处理者强制年度审计，关注风险识别与技术防护。
  - 基金募集：明确资金管理要求，内部审计至少每半年检查募资与使用情况。
  - 银行清算机构：规范管理体系与监管，强调独立运营与内控审计。
  - 反洗钱：金银珠宝商需严格履行大额现金交易申报、客户身份识别、大额可疑交易报告及内审要求。
- 处罚聚焦：销售违规（如欺骗投保人）、渠道管理不当、投资者适当性缺陷（如未充分尽职、员工不当销售）、信息披露违规（如未及时披露）等。
香港
- 虚拟资产：推出OTC交易及托管服务监管制度、稳定币发行商指引、要求引入AML/CFT措施、限制由托管平台提供代币质押服务。
- 市场准入：引入注册共同基金简单流程审批制度（FASTrack），缩短简单基金审批至15个工作日。
- 客户账户：更新远程开户方法，允许使用数字身份认证（如iAM Smart）。
- 网络安全：防范和处理未经授权交易事件，拒绝发送含超链接要求提供敏感信息的消息，实施网络安全监控。
- 反诈骗：打击钓鱼攻击，定期发送网络安全提醒，实施客户资产保护内部控制。
- 证券出借与融资：因内部控制不足等触发监管行动，要求加强政策记录与执行。
- 上市实体责任人：判令前高管因过失支付虚构利息等费用，凸显对上市公司实际控制人的监管力度。
- 未有实益产权市场：推进市场筹备，2026年初实施线上持有证券。
- 市场失当行为（如伪造交易指令、第三方付款控制缺失）：行政处罚与监督要求。