2011 EBA EU-wide Stress Test Summary: Allied Irish Banks, p.l.c.
核心内容概述
2011年EBA（欧洲银行管理局）欧盟范围压力测试结果，涵盖了Allied Irish Banks, p.l.c. 在2010年底及2011-2012年期间的资本充足性、利润与损失情况，以及在压力情景下的应对措施。测试基于EBA统一方法，包括静态资产负债表假设、监管过渡期的资本底线等。
主要观点
- 压力情景与资本充足率：在不考虑任何缓解措施的情况下，Allied Irish Banks, p.l.c. 在2012年底的Core Tier 1资本比率降至-1.5%，明显低于5%的监管基准。
- 缓解措施的影响：通过资本发行、政府支持和强制性重组计划，该银行的Core Tier 1资本比率在2012年底提升至10.0%，满足了监管要求。
- 利润与损失：在压力情景下，银行的运营利润在2011和2012年均为负值，表明其盈利能力受到显著影响。同时，资产减值损失在压力情景下增加，对资本造成进一步压力。
- 风险加权资产（RWA）：在考虑缓解措施后，RWA有所下降，反映了银行通过资产处置和管理措施减少了风险敞口。
- 资本结构：银行的资本结构包括普通股权益、政府支持措施、其他资本工具等，其中政府支持措施对Core Tier 1资本比率有显著提升作用。
关键信息
2010年底实际结果
| 项目 |
数值（百万欧元） |
比例（%） |
| 操作利润（扣除减值前） |
591 |
- |
| 金融和非金融资产减值损失 |
-7.118 |
- |
| 风险加权资产（RWA） |
98.768 |
- |
| Core Tier 1资本 |
3.669 |
- |
| Core Tier 1资本比率（%） |
3.7% |
- |
| 达到5% Core Tier 1资本基准所需的额外资本 |
1.269 |
- |
压力情景（2011-2012年）结果
| 项目 |
数值（百万欧元） |
比例（%） |
| 2年累计操作利润（扣除减值前） |
-1.604 |
- |
| 2年累计金融和非金融资产减值损失 |
-5.276 |
- |
| 2年累计交易书损失 |
-99 |
- |
| 其中主权冲击造成的估值损失 |
0 |
- |
| 风险加权资产 |
81.864 |
- |
| Core Tier 1资本 |
8.218 |
- |
| Core Tier 1资本比率（%） |
10.0% |
- |
| 达到5% Core Tier 1资本基准所需的额外资本 |
- |
- |
缓解措施影响
| 项目 |
数值（百万欧元） |
比例（%） |
| 政府支持措施对Core Tier 1资本的影响 |
+13.412 |
+14.3% |
| 强制性重组计划对Core Tier 1资本的影响 |
-2.557 |
-3.5% |
| 监管认可的Core Tier 1资本比率（%） |
11.7% |
- |
资本结构组成（2010年底）
| 项目 |
数值（百万欧元） |
比例（% RWA） |
| 普通股权益（扣除前） |
532 |
0.5% |
| 其中：可计入资本和储备的权益 |
-41 |
0.0% |
| 其中：扣除无形资产（包括商誉） |
-703 |
-0.7% |
| 其中：调整其他AFS资产估值差异 |
+1.084 |
1.1% |
| 普通股权益（扣除后） |
273 |
0.3% |
| 其中：政府普通股 |
3,671 |
3.7% |
| 其他已发行政府支持措施 |
3,396 |
3.4% |
| 包括政府支持措施的Core Tier 1资本 |
3,669 |
3.7% |
| 达到5% Core Tier 1资本基准所需的额外资本 |
-1,269 |
-1.3% |
| 混合工具（未被政府认购） |
566 |
0.6% |
| Tier 1资本（E+F） |
4,235 |
4.3% |
| Tier 2资本 |
5,011 |
5.1% |
| Tier 3资本 |
0 |
0.0% |
| 总资本 |
9,105 |
9.2% |
2011-2012年压力情景下资本变化
| 项目 |
2011 |
2012 |
| Core Tier 1资本 |
-1.666 |
-2.637 |
| Core Tier 1资本比率（%） |
-1.5% |
-2.8% |
资本充足性与缓解措施
| 项目 |
数值（百万欧元） |
比例（%） |
| 资本充足率（监管认可） |
11.7% |
- |
| Core Tier 1资本 |
8.218 |
- |
| 操作利润（扣除减值前） |
-761 |
- |
| 资产减值损失 |
-1.874 |
- |
| 其他收入 |
-1.593 |
- |
| 净利润（税后） |
-4.535 |
- |
| 保留收益（计入资本） |
-4.228 |
- |
| 分红 |
-307 |
- |
资产减值与损失率
| 项目 |
2011 |
2012 |
| 企业（不含商业房地产） |
17.3% |
13.7% |
| 零售（不含商业房地产） |
39.8% |
40.8% |
| 商业房地产 |
43.9% |
33.3% |
| 企业（不含商业房地产）损失率 |
1.3% |
2.1% |
| 零售（不含商业房地产）损失率 |
2.5% |
2.0% |
| 商业房地产损失率 |
3.5% |
3.3% |
结论
Allied Irish Banks, p.l.c. 在2011年EBA欧盟范围压力测试中，未考虑缓解措施时，其资本状况面临严重挑战，Core Tier 1资本比率降至-1.5%。然而，通过政府支持、资本发行和强制性重组计划等缓解措施，其Core Tier 1资本比率在2012年底提升至10.0%，并进一步在考虑其他缓解措施后达到11.7%，满足了最低资本要求。银行在压力情景下的利润显著下降，资产减值损失增加，显示其在经济下行期间的盈利能力受到较大影响。同时，银行采取了多种缓解措施，包括使用拨备、资产处置、未来资本发行等，以增强资本充足性和稳定性。
