2010年-世界发展银行全球_Republic_of_Indonesia_Financial_Sector_Assessment_Program___Basel_Core_Principles_Assessment_100页_1mb

详细评估总结：印度尼西亚金融体系与巴塞尔核心原则的合规性

核心内容

本报告是世界银行金融部门评估计划（FSAP）的一部分，旨在评估印度尼西亚金融体系对巴塞尔核心原则（BCP）的合规性。报告基于2009年9月29日至10月16日的实地考察，由世界银行和国际货币基金组织的专家团队完成。报告分析了印尼金融体系的结构、宏观经济环境、监管框架以及银行监管的预条件，提出了改进建议。

主要观点

1. 金融体系结构

• 印尼金融体系由银行、多金融公司、资本市场公司、保险公司、养老基金等组成，其中银行占据主导地位，占金融体系总资产的约80%。
• 银行系统包括121家商业银行（占市场98.6%）、5家伊斯兰银行（占市场1.8%）、1765家农村银行（占市场1.4%）。
• 商业银行进一步分为：4家国有银行、26家地区政府银行、86家私营银行（含16家合资银行、16家外资控股银行、10家外资分行）、以及30家国有银行（含地区政府银行）。

2. 宏观经济环境

• 2008年印尼经济在国际金融危机背景下仍保持相对稳定，全年经济增长率为6.1%，略低于2007年的6.3%。
• 2009年预计经济增长率将降至4.0%，面临下行风险。
• 外部经济表现良好，出口增长9.5%，进口增长10.0%，但经常账户出现赤字，国际储备为516亿美元，相当于4个月进口额。

3. 银行监管框架

• 银行监管和监督由印尼央行（BI）负责，其职责来源于《印尼银行法》和《印尼央行法》。
• BI通过设立八个部门负责银行监管和监督，其中两个部门负责商业银行业务的监管，四个部门负责监督工作。
• 监管体系已取得显著进步，但仍有改进空间。

4. 监管预条件

• 有效的银行监管依赖于良好的宏观经济政策、健全的公共基础设施、有效的市场纪律以及适当的系统性保护机制。
• BI通过实施通胀目标制、利率上限、流动性支持等措施，增强了市场纪律。
• 然而，印尼在会计和审计标准、法律执行、法院效率等方面仍存在不足，影响了监管质量。

5. 会计与审计标准

• 印尼的会计和审计标准与国际标准存在差距，部分标准为本地独有，部分存在轻微或中度差距。
• 审计标准尚未与国际审计准则（ISA）完全接轨，导致财务信息的可比性和可靠性不足。
• 银行财务报表在分部信息、关联方交易、衍生品交易等方面存在合规性问题。

6. 支付与结算系统

• BI管理印尼的支付与结算系统，提供实时全额结算（RTGS）和标准清算流程。
• 2006年设立的债务人信息系统（SID）覆盖所有商业银行，但未完全覆盖非银行金融机构（NBFI）。

7. 法律与司法体系

• 法律框架存在不足，包括公司法、破产法、合同法和财产权法的执行不力，法院效率低下，合同执行时间长达570天，成本占索赔额的123%。
• 法律体系的不完善影响了银行监管的效率和效果。

8. 系统性保护机制

• BI和印尼存款保险机构（LPS）建立了流动性支持机制，包括短期流动性支持（90天）和紧急流动性支持（ELA，180天）。
• LPS负责存款保险和银行倒闭的处理，2008年将存款保险限额提高至20亿印尼盾，以增强金融稳定性。
• 系统性保护机制尚不完善，缺乏法律支持，目前依赖协调委员会进行危机管理。

关键信息

• 银行监管框架：BI持续改进监管方法，提高银行体系的稳健性，但监管体系仍需加强。
• 会计与审计标准：印尼的会计和审计标准与国际标准存在差距，影响财务信息的透明度和可靠性。
• 法律与司法执行：法律体系的执行效率低，合同执行时间长，成本高，影响银行监管的有效性。
• 市场纪律：BI通过要求银行披露信息、设置利率上限等措施加强市场纪律。
• 系统性保护机制：虽然建立了流动性支持机制，但缺乏法律支持，尚未形成完整的系统性保护网络。
• 危机管理机制：印尼正在建立危机管理框架，但相关法律尚未通过，目前依赖协调委员会进行临时处理。

建议

• 加强会计和审计标准：推动与国际标准接轨，提高财务信息的透明度和可比性。
• 改善法律与司法体系：加强法律执行力度，提高法院效率，确保合同和财产权的有效执行。
• 完善系统性保护机制：制定并实施《金融系统安全网法》，明确系统性重要机构的认定和处理机制。
• 强化市场纪律：继续推动银行信息披露和利率上限政策，以增强市场透明度和稳定性。
• 提高监管能力：加强监管人员的专业培训，提升监管体系的效率和效果。