2013年-世界发展银行全球_A_Helping_Hand_or_the_Long_Arm_of_the_Law__Experimental_Evidence_on_What_Governments_Can_Do_to_Formalize_Firms_43页_570kb

总结：政府如何促使非正式企业注册？——实验证据

核心内容

本研究通过一项实地实验，探讨政府采取哪些措施可以促使非正式企业注册。实验在巴西伯洛霍里森特市（Belo Horizonte）进行，由世界银行与米纳斯吉拉斯州政府合作，测试了四种不同的干预措施对非正式企业注册的影响。

主要观点

• 非正式企业普遍缺乏信息：大多数非正式企业主不了解如何注册，也低估了注册的复杂性和成本。
• “胡萝卜”政策效果有限：仅提供信息或免除注册费用的措施未能显著提高注册率，反而在某些情况下导致注册率略有下降。
• “大棒”政策效果显著：由市政检查员进行的实地检查显著提高了注册率，但效果仍低于预期。
• 检查的财政收益大于成本：尽管检查带来的注册率提升有限，但政府通过检查获得的税收收入增加远高于检查成本，因此从财政角度看，检查是值得的。
• 检查对邻近企业无明显“溢出效应”：检查并未对未被检查的邻近企业产生显著影响，这可能与检查频率较低及企业间沟通较少有关。

关键信息

实验设计

• 实验地点：巴西伯洛霍里森特市（Belo Horizonte）。
• 样本构成：通过普查区块（census blocks）的列表调查，识别出10,000多家潜在非正式企业，并从中筛选出7,852家用于实验。
• 干预措施：
  1. 信息干预：提供一份介绍企业注册流程的彩色宣传册和专属热线。
  2. 免费注册干预：免除注册费用，并提供一年免费会计服务。
  3. 直接检查干预：随机分配检查员对企业进行实地检查。
  4. 间接检查干预：对邻近企业进行检查，以测试检查的“溢出效应”。

注册流程与成本

• 注册流程：企业需在联邦、州和市三级注册，流程简化但仍需时间。
• 初始成本：企业注册费用为R$236（个体工商户）或R$320（有限责任公司）。
• 年成本：包括卫生税、市政检查税、收入税等，年成本占企业收入的5%-25%。
• 会计服务：正式企业需使用会计服务，费用约为R$300/月，但个体工商户（MEI）可免于使用。

实验结果

• 信息干预：提高企业主对注册流程的认知，但未显著提高注册率。
• 免费注册干预：同样提高了认知，但注册率下降，且企业主对政府信任度降低。
• 直接检查干预：注册率提高21%-27个百分点，但实际效果低于预期。
• 间接检查干预：未发现对邻近企业产生显著影响。

结论与政策建议

• 非正式企业注册意愿低：大多数非正式企业不会主动注册，除非被强制。
• 检查政策更有效：尽管效果有限，但检查政策在财政上是可行的，因为其带来的税收收益远高于成本。
• 政策启示：政府应更加重视通过加强监管和执法来促使非正式企业注册，而非仅依赖降低注册成本的措施。

相关研究

• 非正式企业注册的“胡萝卜”政策：已有研究（如De Mel et al., 2012）发现，仅提供信息或金钱激励不足以促使企业注册。
• 非正式企业注册的“大棒”政策：本研究补充了对检查政策的实证分析，发现其在促使企业注册方面具有积极作用。

实验方法

• 样本筛选：通过普查区块列表调查，排除了明显正式的企业。
• 随机分组：将企业随机分配至对照组或四个处理组。
• 数据来源：使用政府数据库和调查数据进行匹配和分析。

附录与扩展信息

• 附录1：描述了注册流程的10个步骤。
• 附录2：提供了宣传册的示例页面。
• 附录3：提供了实验的时间线。

本研究为政府如何有效推动非正式企业注册提供了实证依据，强调了执法在促进企业正式化中的作用。