2016年-世界发展银行全球_A_Helping_Hand_or_the_Long_Arm_of_the_Law____Experimental_Evidence_on_What_Governments_Can_Do_to_Formalize_Firms_31页_359kb

总结：政府如何鼓励非正式企业注册？

核心内容

本研究通过在巴西伯南布哥市（Belo Horizonte）进行的实地实验，探讨了政府采取哪些措施能够有效促进非正式企业注册。研究发现，单纯的信息提供和免费注册费用对非正式企业注册几乎没有影响，甚至可能产生负面影响；而检查（inspections）则显著提高了注册率，尽管效果较小。

主要观点

• 信息和免费成本措施效果有限：提供信息手册和免费注册费用并未显著提升非正式企业的注册率，反而可能使部分企业对政府信任度下降。
• 检查是有效手段：通过随机分配检查员对非正式企业进行检查，注册率提高了21至27个百分点。这表明，强制性措施在促使企业注册方面比激励措施更有效。
• 非正式企业不主动注册：大多数非正式企业不会主动注册，除非被强制。这说明注册带来的私人利益有限，或企业对正式化存在认知偏差。
• 注册成本高且复杂：尽管政府简化了注册流程，但非正式企业仍认为注册过程耗时、费用高。注册成本在第一年占企业利润的10.7%至27%，部分企业甚至认为注册成本超过其年利润。
• 检查可能产生“溢出效应”：研究未发现检查对邻近企业产生显著的“溢出效应”，这可能是因为检查频率较低，且企业间沟通较少。

关键信息

实验背景

• 本研究由巴西米纳斯吉拉斯州政府与世界银行合作开展。
• 研究地点是巴西伯南布哥市，该市人口约250万，是巴西第三大城市。
• 根据2009年调查，该市约72%的企业仍为非正式企业。

注册流程与成本

• 注册类型：非正式企业可注册为“个体经营者”（MEI）或通过SIMPLES系统注册为正式企业。
• SIMPLES系统：将多个税种合并为单一支付，但注册流程本身未简化。
• 注册成本：个体经营者注册费用为R$236，若包含其他税费，成本可达R$366。
• 年度成本：包括卫生税（R$53.40-106.76）、市政检查税（R$77.26）和收入税（4%-8.21%）。

企业认知与行为

• 企业普遍认为注册过程耗时、复杂且成本高昂，尽管实际注册时间仅需7-9天。
• 企业对注册的益处认知不足，认为其带来的好处有限。
• 企业对注册的弊端（如成本、时间、税务负担）更为关注。

干预措施

1. 信息干预：提供一份介绍注册流程和益处的彩色手册，并配有专门的热线服务。
2. 免费成本干预：免除注册费用并提供一年免费会计服务。
3. 检查干预：随机指派检查员对企业进行检查，促使其注册。
4. 间接检查干预：检查邻近企业，以观察是否对非检查企业产生“溢出效应”。

实验结果

• 信息和免费成本干预：提升企业对注册流程的认知，但未显著提高注册率。
• 检查干预：注册率显著上升，但实际效果低于预期，可能由于部分企业已注册或检查员未能成功访问所有企业。
• 间接检查干预：未发现对非检查企业产生显著影响。

政策启示

• 注册激励措施效果有限：仅靠信息和成本减免难以推动非正式企业注册。
• 检查是更有效的手段：政府应考虑通过加强监管和检查来提高企业注册率。
• 企业认知偏差显著：需进一步研究如何改变企业对注册的认知，以提高其积极性。
• 注册成本与私人利益：多数非正式企业不认为注册能带来足够的私人利益，因此需重新评估注册政策的吸引力。

相关研究

• 本研究与此前的实验研究（如De Mel et al. 2012, Alcazar et al. 2010, Jaramillo 2009）相呼应，表明在不同国家，信息和激励措施对注册的影响有限。
• 非正式企业注册率低可能与成本高、信任度低和私人利益不足有关。

结论

研究强调，政府应重视监管和检查作为推动非正式企业注册的重要手段，而单纯的信息和激励措施效果有限。这为发展中国家的政策制定提供了新的视角，即在简化注册流程的同时，需加强执法力度，以提高企业正式化的意愿。