2015年-EBA欧洲银行管理局_Benchmarking_Report_on_Approved_Higher_Ratios_for_Remuneration_12页_592kb
报告摘要
总结：BENCHMARKING OF APPROVED HIGHER RATIOS
核心内容
本报告分析了根据《欧洲议会和欧盟理事会2013/36/EU号指令》第94(1)(g)(ii)条，欧盟成员国在2014年批准的更高可变薪酬与固定薪酬比率（简称“更高比率”）的实施情况。该条款允许成员国在股东批准下将比率上限提高至200%，并要求提供相关信息给监管机构和欧洲银行管理局（EBA）。
主要观点
- 法律依据：根据指令第94(1)(g)(ii)条，可变薪酬与固定薪酬的比率上限为100%，成员国可允许股东批准提高至200%。
- 样本范围：2014年12月为基准日期，所有欧盟成员国均提交了相关信息，但部分国家未实施该条款或未批准任何更高比率。
- 成员国实施情况：
- 除比利时、斯洛文尼亚、瑞典和罗马尼亚外，其他成员国允许股东批准提高至200%。
- 冰岛、挪威和波兰尚未实施该指令，因此不参与本次基准分析。
- 批准比率分布：
- 15个成员国中，有48%的机构批准了高于100%的比率。
- 批准的最高比率为200%，但只有6%的成员国批准了介于100%和200%之间的比率。
- 市场影响：
- 在欧盟层面，批准更高比率的机构占总机构数量的48%，占总资产负债表规模的53%。
- 不同成员国之间，批准更高比率的机构数量和市场占比差异显著。
- 影响范围：
- 在欧盟层面，1.68%的员工被认定为对机构风险有重大影响（“识别员工”）。
- 63%的识别员工受到更高比率的影响，但并非所有识别员工都适用该比率。
- 行业分布：
- 大多数受影响的员工集中在投资银行业务领域。
- 各成员国在业务领域和职能上的分布差异较大。
关键信息
1. 各成员国批准更高比率的情况
| 成员国 | 批准更高比率的机构数 | 批准200%比率的机构数 | 列示机构数 | 总机构数 | 批准更高比率的资产负债表总额（bn EUR） | 总资产负债表总额（bn EUR） | 批准更高比率的员工总数 | 总员工数 | 识别员工总数 | 受更高比率影响的识别员工数 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 奥地利 | 2.00 | 2.00 | 0.00 | 669.00 | 125.76 | 836.53 | 6 116.00 | 72 383.00 | 168.00 | 13.00 |
| 保加利亚 | 0.00 | - | - | 28.00 | - | 43.50 | - | 31 300.00 | - | - |
| 塞浦路斯 | 0.00 | - | - | 30.00 | - | 76.00 | - | 13 143.00 | - | - |
| 捷克共和国 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 54.00 | 31.10 | 174.60 | 7 578.00 | 38 846.00 | 103.00 | 25.00 |
| 德国 | 33.00 | 31.00 | 6.00 | 2 456.00 | 2 262.50 | 7 963.50 | 164 589.00 | 558 407.00 | 5 013.00 | 3 399.00 |
| 丹麦 | 4.00 | 4.00 | 1.00 | 97.00 | 672.90 | 1 199.90 | 17 768.00 | 48 290.00 | 568.00 | 110.00 |
| 爱沙尼亚 | 0.00 | - | - | 9.00 | - | 21.30 | - | 5 600.00 | - | - |
| 希腊 | 0.00 | - | - | 23.00 | - | 311.00 | - | 45 685.00 | - | - |
| 西班牙 | 10.00 | 10.00 | 6.00 | 219.00 | 2 332.10 | 3 578.90 | 336 021.00 | 464 400.00 | 1 842.00 | 1 506.00 |
| 芬兰 | 6.00 | 4.00 | 0.00 | 316.00 | 375.90 | 619.00 | 9 271.00 | 28 046.00 | 446.00 | 126.00 |
| 法国 | 61.00 | 61.00 | 5.00 | 499.00 | 5 398.60 | 8 465.00 | 158 798.00 | 392 977.00 | 4 720.00 | 2 397.00 |
| 克罗地亚 | 1.00 | 0.00 | 1.00 | 33.00 | 13.40 | 52.60 | 4 233.00 | 21 043.00 | 45.00 | 1.00 |
| 匈牙利 | 0.00 | - | - | 164.00 | - | 92.40 | - | 37 189.00 | - | - |
| 爱尔兰 | 8.00 | 8.00 | 3.00 | 81.00 | 56.20 | 508.80 | 2 436.00 | 30 981.00 | 103.00 | 38.00 |
| 意大利 | 23.00 | 23.00 | 6.00 | 749.00 | 1 202.50 | 4 017.60 | 110 808.00 | 304 862.00 | 1 434.00 | 749.00 |
| 拉脱维亚 | 1.00 | 0.00 | 0.00 | 17.00 | 3.60 | 30.80 | 758.00 | 8 300.00 | 74.00 | 23.00 |
| 立陶宛 | 0.00 | - | - | 7.00 | - | 19.20 | - | 6 952.00 | - | - |
| 卢森堡 | 0.00 | 6.00 | - | 113.00 | 23.80 | 721.70 | 1 145.00 | 27 735.00 | 142.00 | 116.00 |
| 马耳他 | 0.00 | - | - | 25.00 | - | 51.87 | - | 4 625.00 | - | - |
| 荷兰 | 4.00 | 2.00 | 1.00 | 120.00 | 1 137.47 | 2 455.75 | 40 559.00 | 80 000.00 | 712.00 | 56.00 |
| 葡萄牙 | 3.00 | 2.00 | 0.00 | 160.00 | 42.40 | 341.60 | 5 712.00 | 46 741.00 | 84.00 | 64.00 |
| 斯洛伐克 | 0.00 | - | - | 13.00 | - | 53.80 | - | 16 899.00 | - | - |
| 英国 | 57.00 | 57.00 | 5.00 | 1 036.00 | 9 721.30 | 12 593.00 | 579 367.00 | 728 806.00 | 8 764.00 | 6 461.00 |
| 欧盟 | 214.00 | 211.00 | 35.00 | 6 918.00 | 23 399.53 | 44 228.35 | 1 445 159.00 | 3 013 210.00 | 24 218.00 | 15 084.00 |
2. 主要理由
- 竞争性：保持与欧盟和国际同行的竞争力。
- 人才吸引与保留：吸引和留住高素质员工，尤其是高级职位。
- 绩效与激励：将可变薪酬与绩效挂钩，并作为激励因素。
- 成本灵活性：根据机构表现调整成本。
- 资本要求：符合审慎资本要求，避免固定薪酬成本增加。
3. 监管机构评估
- 所有成员国（除德国和法国）要求机构证明更高比率不违反审慎要求。
- 评估工作正在进行中，部分国家如意大利、卢森堡和丹麦已开始。
- 大多数成员国的机构已满足监管机构的审查要求。
4. 结论与下一步
- 成员国实施情况：除比利时、斯洛文尼亚、瑞典和罗马尼亚外，其他成员国允许股东批准更高比率。
- 市场影响：批准更高比率的机构占欧盟机构总数的48%，占总资产负债表规模的53%。
- 员工影响：只有1.68%的员工受到更高比率的影响，其中63%的识别员工适用该比率。
- 未来工作：EBA将继续监测更高比率的使用情况，并将其纳入对薪酬规定的审查中，以进一步分析奖金上限对机构成本灵活性的影响。
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