山东海化股份有限公司2023年第三季度报告总结
核心内容概述
山东海化股份有限公司发布了2023年第三季度报告，披露了公司当期的主要财务数据、股东信息、重要事项及财务报表内容。报告指出，公司第三季度及年初至报告期末的财务表现受到多种因素影响，包括收入下降、非经常性损益变化、现金流量变动等。同时，报告提及了会计政策变更及公司与地方政府、园区等签署战略合作协议等重要事项。
主要财务数据
一、主要会计数据和财务指标
| 项目 |
本报告期（元） |
同比增减 |
年初至报告期末（元） |
同比增减 |
| 营业收入 |
2,094,466,572.53 |
-1.75% |
6,308,242,331.43 |
-11.96% |
| 归属于上市公司股东的净利润 |
317,554,707.32 |
-17.82% |
665,430,855.39 |
-36.52% |
| 扣除非经常性损益的净利润 |
264,309,799.44 |
+2.92% |
602,974,610.30 |
-27.40% |
| 基本每股收益（元/股） |
0.35 |
-18.60% |
0.74 |
-36.75% |
| 稀释每股收益（元/股） |
0.35 |
-18.60% |
0.74 |
-36.75% |
| 加权平均净资产收益率 |
6.94% |
-2.95% |
14.99% |
-9.46% |
二、资产负债情况
| 项目 |
本报告期末（元） |
上年度末（元） |
增减幅度 |
差异说明 |
| 总资产 |
7,624,734,618.65 |
6,899,316,065.02 |
+10.11% |
主要系资产规模扩大 |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 |
4,756,983,867.66 |
4,155,068,294.27 |
+14.49% |
股东权益增长 |
三、非经常性损益项目
| 项目 |
本报告期（元） |
年初至报告期末（元） |
说明 |
| 非流动资产处置损益 |
-3,306,592.24 |
2,945,807.32 |
固定资产处置损失 |
| 政府补助 |
878,194.05 |
3,040,472.13 |
与公司正常经营业务相关 |
| 债务重组损益 |
303,827.24 |
911,481.80 |
— |
| 企业重组费用 |
— |
-1,994,508.70 |
— |
| 金融资产公允价值变动损益 |
483,945.20 |
4,001,054.78 |
— |
| 处置长期股权投资收益 |
55,628,611.66 |
55,628,611.66 |
转让子公司内蒙古海化辰兴化工有限公司 |
| 其他营业外收支 |
443,355.21 |
1,945,495.22 |
— |
| 所得税影响额 |
-1,186,971.07 |
-4,022,706.95 |
— |
| 少数股东权益影响额（税后） |
-537.83 |
-537.83 |
— |
| 合计 |
53,244,907.88 |
62,456,245.09 |
— |
四、现金流量情况
| 项目 |
本报告期（元） |
年初至报告期末（元） |
增减幅度 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-459,869,246.27 |
69,503,215.42 |
-761.65% |
| 投资活动产生的现金流量净额 |
-170,445,517.39 |
-749,505,385.13 |
+77.26% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
49,763,740.11 |
5,110,927.17 |
+873.67% |
股东信息
一、普通股股东情况
| 股东名称 |
股东性质 |
持股比例 |
持股数量（股） |
说明 |
| 山东海化集团有限公司 |
国有法人 |
40.34% |
361,048,878 |
控股股东，股份质押 |
| 陈淑珍 |
境内自然人 |
0.52% |
4,670,400 |
— |
| 华泰证券股份有限公司 |
国有法人 |
0.34% |
3,066,162 |
— |
| 王秀青 |
境内自然人 |
0.28% |
2,508,000 |
— |
| 季善魁 |
境内自然人 |
0.26% |
2,300,100 |
— |
| 黄万荣 |
境内自然人 |
0.17% |
1,496,001 |
— |
| 马小平 |
境内自然人 |
0.16% |
1,413,500 |
— |
| 谢侃璞 |
境内自然人 |
0.13% |
1,136,700 |
— |
| 韩清波 |
境内自然人 |
0.13% |
1,130,000 |
— |
| 刘海潮 |
境内自然人 |
0.13% |
1,125,100 |
— |
二、股东关联关系说明
- 控股股东山东海化集团有限公司与其他股东之间无关联关系，不属于一致行动人。
- 其他股东之间关联关系未知，是否为一致行动人也未知。
三、股东参与融资融券情况
- 陈淑珍：普通账户102,700股，信用账户4,567,700股
- 黄万荣：信用账户1,496,001股
- 马小平：普通账户1,043,300股，信用账户370,200股（新增）
- 韩清波：信用账户1,130,000股（新增）
- 刘海潮：普通账户385,100股，信用账户740,000股（减少160,000股）
其他重要事项
一、重大事项公告
| 事项 |
公告日期 |
公告编号 |
公告内容 |
| 与泰安市岱岳区人民政府签署战略合作协议 |
2023.07.01 |
2023-033 |
— |
| 与肥城经济开发区管理委员会签署投资框架协议 |
2023.07.04 |
2023-034 |
— |
| 出资设立全资子公司 |
2023.07.15 |
2023-037 |
— |
| 转让控股子公司内蒙古海化辰兴化工有限公司83%股权及债权 |
2023.08.01 |
2023-038 |
— |
| 子公司开展烧碱期货套期保值业务 |
2023.09.15 |
2023-042 |
— |
| 子公司被指定为烧碱交割厂库 |
2023.09.15 |
2023-043 |
— |
| 公司被指定为纯碱交割厂库 |
2023.09.22 |
2023-044 |
— |
| 控股股东股份解除质押及再质押 |
2023.09.28 |
2023-045 |
— |
财务报表说明
一、合并资产负债表
- 总资产：7,624,734,618.65元，同比增加10.11%
- 流动资产合计：4,404,345,396.71元，同比增加10.11%
- 非流动资产合计：3,220,389,221.94元，同比增加10.11%
- 负债合计：2,886,107,347.64元，同比增加10.11%
- 所有者权益合计：4,738,627,271.01元，同比增加14.49%
二、合并利润表
- 营业总收入：6,308,242,331.43元，同比减少11.96%
- 营业总成本：5,463,966,399.65元，同比减少11.96%
- 净利润：665,290,437.32元，同比减少36.52%
- 归属于母公司股东的净利润：665,430,855.39元，同比减少36.52%
- 基本每股收益：0.74元，同比减少36.75%
- 稀释每股收益：0.74元，同比减少36.75%
三、合并现金流量表
- 经营活动产生的现金流量净额：-459,869,246.27元，同比减少761.65%
- 投资活动产生的现金流量净额：-170,445,517.39元，同比增加77.26%
- 筹资活动产生的现金流量净额：49,763,740.11元，同比增加873.67%
- 期末现金及现金等价物余额：705,708,894.99元，同比减少580,551,023.55元
会计政策变更说明
- 变更依据：根据财政部《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）。
- 变更内容：涉及“单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。
- 执行时间：自2023年1月1日起施行。
- 影响：累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及递延所得税资产、递延所得税负债项目。
重要财务数据变动原因
| 报表项目 |
期末余额 |
年初余额 |
变动比率 |
差异说明 |
| 货币资金 |
830,889,903.41 |
1,291,466,596.96 |
-35.66% |
购买商品支付现金增加 |
| 应收款项融资 |
2,765,736,457.79 |
2,062,531,717.38 |
+34.09% |
销售商品收到的银行承兑汇票 |
| 应付票据 |
1,117,248,512.83 |
730,586,841.00 |
+52.92% |
银行承兑汇票增加 |
| 管理费用 |
244,621,781.37 |
185,734,860.49 |
+31.70% |
人工成本及内退费用增加 |
| 研发费用 |
140,284,060.60 |
32,694,700.69 |
+329.07% |
研发项目增加 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-459,869,246.27 |
69,503,215.42 |
-761.65% |
购买商品支付现金增加 |
| 投资活动产生的现金流量净额 |
-170,445,517.39 |
-749,505,385.13 |
+77.26% |
购买全资子公司支付对价款 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
49,763,740.11 |
5,110,927.17 |
+873.67% |
子公司支付股利 |
总结
山东海化股份有限公司2023年第三季度经营业绩有所下滑，营业收入和净利润均出现同比下降。公司通过转让子公司获得较大收益，但整体经营活动现金流量净额为负，主要因购买商品支付现金增加。同时，公司加强了研发投入，管理费用也有所上升。此外，公司与地方政府及园区签署了多项合作协议，进一步拓展业务布局。财务报表因会计政策变更进行了调整，未经过审计。
