格尔软件股份有限公司2024年第三季度报告总结
核心内容概述
格尔软件股份有限公司发布了2024年第三季度报告，披露了公司前三季度的财务数据、股东信息及季度财务报表。整体来看，公司本季度经营情况呈现亏损，但部分非经常性损益项目对净利润产生积极影响。同时，公司资产和负债结构有所变化，股东持股情况保持稳定。
主要财务数据
一、本季度主要会计数据和财务指标
| 项目 |
本季度金额（元） |
同比变动幅度（%） |
前三季度累计金额（元） |
同比变动幅度（%） |
| 营业收入 |
139,468,342.37 |
-17.24 |
332,785,986.38 |
0.40 |
| 归属于上市公司股东的净利润 |
12,389,203.51 |
-8.00 |
-38,035,549.81 |
不适用 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 |
7,512,975.45 |
-19.74 |
-52,189,703.42 |
不适用 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-18,889,124.47 |
不适用 |
-115,384,019.64 |
不适用 |
| 基本每股收益（元/股） |
0.06 |
- |
-0.16 |
不适用 |
| 稀释每股收益（元/股） |
0.06 |
- |
-0.16 |
不适用 |
| 加权平均净资产收益率（%） |
0.92 |
-0.07 |
-2.76 |
-0.01 |
二、非经常性损益项目
| 项目 |
本季度金额（元） |
前三季度累计金额（元） |
说明 |
| 政府补助 |
2,130,061.30 |
4,195,805.01 |
公司取得的政府补助 |
| 投资收益 |
4,820,811.76 |
15,459,439.73 |
理财活动取得的投资收益 |
| 其他营业外收入和支出 |
-100,497.02 |
-96,955.62 |
- |
| 所得税影响额 |
-1,551,678.91 |
-4,562,450.69 |
- |
| 少数股东权益影响额 |
50.97 |
30,436.06 |
- |
| 合计 |
4,876,228.06 |
14,154,153.61 |
- |
三、主要会计数据和财务指标变动原因
- 营业收入：前三季度同比增长0.40%，但第三季度环比下降17.24%。
- 归属于上市公司股东的净利润：前三季度亏损扩大，由-37,408,011.19元扩大至-38,035,549.81元。
- 扣除非经常性损益的净利润：前三季度亏损进一步扩大，由-37,755,314.63元扩大至-52,189,703.42元。
- 经营活动产生的现金流量净额：前三季度为-115,384,019.64元，同比改善。
- 资产总计：本季度为1,611,151,958.22元，较上年度末下降2.97%。
- 归属于上市公司股东的所有者权益：本季度为1,343,108,296.53元，较上年度末下降4.14%。
股东信息
普通股股东情况
- 股东总数：26,588户
- 前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）：
| 股东名称 |
持股数量（股） |
持股比例（%） |
| 孔令钢 |
30,081,462 |
13.01 |
| 上海格尔实业发展有限公司 |
19,199,252 |
8.30 |
| 陆海天 |
18,503,695 |
8.00 |
| 陈宁生 |
7,770,000 |
3.36 |
| 杨文山 |
7,754,985 |
3.35 |
| 中电科投资控股有限公司 |
2,722,114 |
1.18 |
| 张小纳 |
2,615,720 |
1.13 |
| 马晓娜 |
2,513,787 |
1.09 |
| 陈廷宇 |
2,394,400 |
1.04 |
| 中国工商银行股份有限公司-华夏领先股票型证券投资基金 |
2,000,000 |
0.86 |
股东关系说明
- 公司实际控制人为孔令钢和陆海天，合计控制公司29.31%的股份。
- 二人通过一致行动人协议共同行使股东权利，且在无法达成一致时以孔令钢意见为准。
季度财务报表
一、资产负债表（2024年9月30日）
| 项目 |
本季度金额（元） |
上年度末金额（元） |
变动幅度（%） |
| 货币资金 |
171,122,364.04 |
222,990,511.81 |
- |
| 交易性金融资产 |
128,741,180.84 |
195,328,935.97 |
- |
| 应收账款 |
288,841,993.86 |
258,125,759.35 |
- |
| 预付款项 |
16,278,244.71 |
19,583,842.66 |
- |
| 其他应收款 |
32,079,215.33 |
34,114,818.65 |
- |
| 存货 |
140,734,826.69 |
147,781,944.75 |
- |
| 固定资产 |
216,873,518.84 |
139,809,716.89 |
- |
| 使用权资产 |
8,348,255.45 |
1,419,919.86 |
- |
| 无形资产 |
17,597,006.11 |
24,864,432.71 |
- |
| 长期股权投资 |
20,668,600.52 |
21,472,483.40 |
- |
| 其他非流动金融资产 |
79,323,000.00 |
79,323,000.00 |
- |
| 资产总计 |
1,611,151,958.22 |
1,660,533,683.73 |
-2.97% |
| 项目 |
本季度金额（元） |
上年度末金额（元） |
变动幅度（%） |
| 负债合计 |
269,564,457.55 |
259,488,889.57 |
- |
| 所有者权益合计 |
1,341,587,500.67 |
1,401,044,794.16 |
-4.14% |
合并利润表（2024年1—9月）
| 项目 |
前三季度金额（元） |
2023年前三季度金额（元） |
| 营业总收入 |
332,785,986.38 |
331,449,505.85 |
| 营业总成本 |
376,361,342.81 |
404,765,913.94 |
| 净利润 |
-39,133,197.29 |
-37,755,314.63 |
| 归属于母公司股东的净利润 |
-38,035,549.81 |
-37,408,011.19 |
| 少数股东损益 |
-1,097,647.48 |
-347,303.44 |
| 综合收益总额 |
-34,685,376.83 |
-38,117,685.49 |
合并现金流量表（2024年1—9月）
| 项目 |
前三季度金额（元） |
2023年前三季度金额（元） |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-115,384,019.64 |
-147,139,445.08 |
| 投资活动产生的现金流量净额 |
81,006,035.26 |
243,639,044.59 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
-10,680,122.47 |
17,052,736.15 |
| 现金及现金等价物净增加额 |
-45,058,106.85 |
113,552,335.66 |
总结
格尔软件在2024年第三季度面临一定的经营压力，营业收入同比下降17.24%，净利润为负，但非经常性损益项目（如政府补助和理财收益）对净利润产生积极影响。公司资产规模略有下降，但负债控制较为稳定。主要股东持股结构保持不变，实际控制人孔令钢和陆海天仍保持对公司的控制权。整体来看，公司需关注收入下滑和净利润亏损问题，同时优化现金流管理。
