2022-04-29-港交所-法拉帝_2021年独立财务报表_98页_1mb

FERRETTI S.p.A. 2021年獨立財務報表總結

核數師報告核心內容

• 審核意見：核數師認為Ferretti S.p.A.的財務報表真實且公平地反映了其截至2021年12月31日的財務狀況、年度財務表現及現金流量，符合國際財務報告準則。
• 關鍵審計事項：
  • 建造船隻收益確認：使用成本比例法，涉及複雜的估算程序及假設，核數師評估了管理層的估算方法及計算正確性。
  • 無形資產減值測試：無形資產（主要是商標）的減值測試涉及對未來現金流量及長期增長率、貼現率等複雜假設的評估。
• 核數師責任：核數師對財務報表進行審計，以取得合理保證，並對其他資料進行審閱，但不對其他資料發表意見。

財務報表概覽

收益表（千歐元）

• 收益：841,503（2021） vs. 532,050（2020）
• 淨收益：817,732（2021） vs. 510,844（2020）
• 其他收入：12,638（2021） vs. 13,601（2020）
• 營運成本：
  • 所用原材料及消耗品：403,175（2021） vs. 261,381（2020）
  • 承包商成本：134,267（2021） vs. 76,723（2020）
  • 人員成本：100,897（2021） vs. 68,750（2020）
• 財務收入及開支：4,615（2021） vs. 6,391（2020）；-5,813（2021） vs. -6,454（2020）
• 年內溢利：23,533（2021） vs. 25,826（2020）

全面收益表（千歐元）

• 年内溢利：23,533（2021） vs. 25,826（2020）
• 其他全面收入：118（2021） vs. 78（2020）
• 年内全面收入總額：23,651（2021） vs. 25,904（2020）

財務狀況表（千歐元）

• 資產總值：1,194,706（2021） vs. 1,103,354（2020）
  • 流動資產：664,140（2021） vs. 649,278（2020）
  • 非流動資產：530,566（2021） vs. 454,076（2020）
• 負債總額：631,919（2021） vs. 529,976（2020）
  • 流動負債：567,229（2021） vs. 451,973（2020）
  • 非流動負債：64,690（2021） vs. 78,003（2020）
• 權益總額：562,787（2021） vs. 573,378（2020）

現金流量表（千歐元）

• 經營活動所得現金流量：212,393（2021） vs. 46,225（2020）
• 投資活動所得現金流量：-58,329（2021） vs. -39,502（2020）
• 融資活動所得現金流量：-58,050（2021） vs. -19,677（2020）
• 現金及現金等價物淨增加：96,014（2021） vs. -12,954（2020）

權益變動表（千歐元）

• 年內溢利：23,533（2021） vs. 25,826（2020）
• 年內其他全面收入：118（2021） vs. 78（2020）
• 轉撥至法定儲備：-1,465（2021） vs. -1,291（2020）
• 股息：-6,582（2021） vs. -3,510（2020）
• 權益總額：562,787（2021） vs. 573,378（2020）

會計政策重點

• 收益確認：根據國際財務報告準則第15號，收益按完成百分比確認，涉及複雜的成本與收入估算。
• 無形資產：包括商標（233.8百萬歐元），按其使用價值進行減值測試。
• 金融工具：
  • 金融資產按攤銷成本或公平值計量，部分金融負債按公平值計入損益。
  • 金融工具的計量基準分為三級：第一級為活躍市場報價，第二級為可觀察市場數據，第三級為不可觀察數據。
• 減值測試：根據國際會計準則第36號，對非金融資產及無形資產進行減值評估。
• 遞延稅項：根據未來稅率及可收回稅利，遞延稅項資產及負債進行計量及檢討。
• 會計政策變動：首次採納國際財務報告準則第9號、第15號、第16號等，但對財務報表無重大影響。

財務風險管理

• 流動資金風險：公司監測現金流量，並採用預付款及分期付款政策，降低信貸風險。
• 市場及利率風險：
  • 汇率風險：公司主要面臨美元風險，使用遠期貨幣對沖。
  • 利率風險：根據貸款協議，利率基於歐洲銀行間同業借利率及利差，進行敏感度分析。
• 信貸風險：公司認為其信貸風險為輕微，但對逾期應收款項進行了披露與評估。

結論

Ferretti S.p.A.的財務狀況良好，淨溢利有所增長，但受市場及利率風險影響。核數師對財務報表出具無保留意見，並指出建造船隻收益確認與無形資產減值測試為關鍵審計事項。公司財務報表符合國際財務報告準則，並採用適當的會計政策及風險管理措施。