EBA欧洲银行-EBA-CP-2014-45-28CP-on-draft-amending-ITS-on-LCR-reporting29_25页_395kb

总结：EBA/CP/2014/45 咨询文件

核心内容

EBA 发布了《咨询文件 EBA/CP/2014/45》，旨在征求对拟议的《实施技术标准》（ITS）的意见，该标准将修订欧盟委员会第 680/2014 号实施条例（关于监管报告的 ITS），以符合欧盟委员会于 2014 年 10 月 10 日发布的关于流动性覆盖率比率（LCR）的授权法案（Delegated Act）。该文件主要涉及对 LCR 报告模板和说明的更新，以确保监管机构能够有效执行 LCR 要求。

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主要观点

1. 统一报告要求的重要性

   • 统一的报告要求有助于在所有成员国之间实现数据的可获得性和可比性，从而促进跨境监督的有效性。
   • EBA 和欧洲系统风险委员会（ESRB）依赖于成员国监管机构提供的统一数据来履行其职责。

2. 更新 ITS 的必要性

   • 由于授权法案对 LCR 的具体要求进行了详细规定，现有的 LCR 报告模板和说明需要进行重大修改。
   • 新的 ITS 将作为欧洲统一规则书的一部分，直接适用于所有成员国，前提是欧盟委员会批准并发布在欧盟官方公报上。

3. 新模板的结构和内容

   • 新的 ITS 包括五个新模板（C72.00 至 C76.00），分别用于报告流动性资产、流动性流出、流动性流入、抵押品互换以及 LCR 的计算。
   • 每个模板都包含详细的说明，确保报告内容符合授权法案的要求，并为监管审查提供支持。

4. 过渡期安排

   • EBA 建议，对于首次参考日期，采用 6 个月的过渡期，以允许机构适应新的报告要求。
   • 在过渡期内，报告提交日期为首次参考日期后 30 天，而非原来的 15 天。
   • 过渡期结束后，报告提交日期恢复为每月 15 日。

5. 法律效力和实施时间

   • 该法规自发布之日起生效，并适用于从最终 ITS 发布在欧盟官方公报后的 6 个月或 2015 年 12 月，以较晚者为准。
   • 该法规对信用机构具有约束力，直接适用于所有成员国。

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关键信息

• 咨询目的
  EBA 邀请对文件中提出的建议进行评论，特别是针对第 5.4 节列出的具体问题。

• 响应提交
  响应需在 2015 年 2 月 10 日前通过咨询页面提交，逾期或通过其他方式提交的评论可能不会被处理。

• 响应公布
  响应者需在提交时明确是否希望公开其评论，否则可能被标记为保密。保密评论在特定情况下可被 EBA 请求进一步咨询。

• 数据保护
  EBA 遵循欧盟议会和理事会第 45/2001 号条例，保护个人数据。

• 伴随文件

  • LCR 计算工具：一个 Excel 文件，用于说明新模板的使用，但不具备法律效力，仅用于信息目的。
  • 附加澄清示例：提供具体示例，帮助理解 LCR 报告的实际应用，特别是涉及外汇流动的衍生品交易。

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主要问题

1. 报告提交日期是否应保持不变？

   • 在稳定状态下，EBA 建议保持每月 15 日的报告提交日期，但在前六个月过渡期内，建议延长至 30 日。

2. 是否应延长首次参考日期的报告提交期？

   • EBA 建议首次参考日期的报告提交期应延长至六个月，以确保报告质量。

3. 是否同意建议的实施期？

   • EBA 建议实施期为从最终 ITS 发布在欧盟官方公报后的六个月或 2015 年 12 月，以较晚者为准。

4. 是否同意新 LCR 模板的结构和内容？

   • 特别关注模板中对抵押品交易的处理是否清晰。

5. 是否认为新的 LCR 指导说明清晰？

   • 鼓励对具体行、列或其他项目进行评论，以帮助改进说明。

6. 是否认为“LCR 计算工具”能够有效说明模板的使用？

   • 工具仅用于信息目的，不具备法律效力。

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模板概览

模板编号	模板名称	内容概要
C72.00	流动性资产	报告信用机构的流动性资产分类（Level 1 和 Level 2 资产），并包括适用权重和资产价值。
C73.00	流动性流出	报告未来 30 天内的流动性流出，包括无担保交易和有担保负债的流出。
C74.00	流动性流入	报告未来 30 天内的流动性流入，包括无担保交易和有担保负债的流入。
C75.00	抵押品互换	报告在 30 天内进行的非现金资产互换，包括抵押品的市场价值和适用价值。
C76.00	LCR 计算	报告 LCR 的计算过程，包括流动性缓冲、净流动性流出及其组成部分。

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结论

EBA 的目标是通过更新 ITS 来确保信用机构能够按照授权法案的要求进行准确和有效的流动性报告。这些更新旨在提高监管审查的效率和准确性，同时减少重复报告带来的成本。EBA 希望通过公众咨询获得反馈，以进一步完善新模板和说明。