2023-03-27-上交所-辽宁鼎际得石化股份有限公司2022年度年审报告_94页_5mb

辽宁鼎际得石化股份有限公司2022年度年审报告总结

核心内容概述

辽宁鼎际得石化股份有限公司（以下简称“鼎际得公司”）于2022年度实现营业收入89,978.76万元，其中复合助剂产品占比最高，达48.98%，抗氧剂单剂产品占比36.81%，催化剂产品占比12.63%。公司整体经营状况良好，净利润为110,109,653.20元，同比增长显著。审计报告由天健会计师事务所出具，认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了其财务状况和经营成果。

主要观点

1. 审计意见

• 审计机构对鼎际得公司2022年度的财务报表出具了无保留意见，认为其按照企业会计准则编制，公允反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量。

2. 收入确认

• 事项描述：鼎际得公司营业收入主要来源于复合助剂、抗氧剂单剂和催化剂产品，管理层存在通过收入确认达到特定目标的固有风险。
• 审计应对：审计程序包括检查销售合同、分析收入及毛利率波动、执行截止测试、函证主要客户销售额及检查列报的适当性。

3. 应收账款减值

• 事项描述：截至2022年12月31日，公司应收账款账面价值为31,734.97万元，坏账准备为2,888.21万元。
• 审计应对：审计程序涵盖测试内部控制、复核历史核销情况、检查信用风险评估、分析账龄与违约损失率、核对函证与期后回款情况。

关键信息

一、财务状况概览

1. 合并资产负债表

• 总资产：1,761,650,176.07元，较上年增长显著。
• 流动资产：1,043,346,895.11元，主要由货币资金（423,624,680.67元）、应收账款（317,319,735.99元）及存货（213,172,442.75元）构成。
• 非流动资产：718,303,280.96元，包括固定资产、在建工程、无形资产等。
• 负债总额：254,691,154.55元，其中流动负债为221,601,141.49元，非流动负债为33,090,013.06元。
• 所有者权益：1,506,959,021.52元，由实收资本、资本公积、盈余公积及未分配利润组成。

2. 母公司资产负债表

• 总资产：1,716,460,956.04元，流动资产为945,474,514.87元，非流动资产为770,986,441.17元。
• 负债总额：215,092,263.61元，其中流动负债为182,007,027.60元，非流动负债为33,085,236.01元。
• 所有者权益：1,501,368,692.43元，与合并报表类似，由实收资本、资本公积、盈余公积及未分配利润构成。

二、经营成果概览

1. 合并利润表

• 营业收入：899,787,634.63元，较上年同期增长约22%。
• 营业成本：681,612,534.32元，毛利率约为24.24%。
• 净利润：110,109,653.20元，同比增长约11.38%。
• 其他收益：5,446,772.72元，投资收益为814,667.69元。
• 信用减值损失：-8,741,831.08元，资产减值损失：-2,378,828.29元。

2. 母公司利润表

• 营业收入：885,294,881.78元，同比增长约19.85%。
• 营业成本：670,553,019.17元，毛利率约为24.30%。
• 净利润：109,858,383.11元，同比增长约11.39%。
• 其他收益：5,434,602.60元，投资收益为750,530.33元。
• 信用减值损失：-7,979,949.49元，资产减值损失：-2,369,377.71元。

三、现金流量概览

1. 合并现金流量表

• 经营活动产生的现金流量净额：37,963,001.67元，较上年同期下降。
• 投资活动产生的现金流量净额：-99,359,971.84元，主要因购建固定资产支出增加。
• 筹资活动产生的现金流量净额：438,483,413.29元，主要来自吸收投资及借款。
• 期末现金及现金等价物余额：423,624,680.67元。

2. 母公司现金流量表

• 经营活动产生的现金流量净额：65,605,294.48元，较上年同期增长。
• 投资活动产生的现金流量净额：-147,663,764.76元，主要因购建固定资产支出增加。
• 筹资活动产生的现金流量净额：429,158,996.64元，主要来自吸收投资及借款。
• 期末现金及现金等价物余额：375,101,606.52元。

财务报表附注与资质

1. 财务报表附注

• 财务报表附注详细说明了各项财务数据的构成及会计政策，包括收入确认方法、应收账款减值模型、资产减值政策等。

2. 资质

• 公司在第89—92页列出了相关资质信息，可能包括环保、安全生产等证书，以证明其合规性。

其他信息

• 管理层对其他信息负责，包括年度报告中涵盖的非财务信息。
• 审计机构对其他信息进行了阅读，并未发现重大不一致或错报。
• 注册会计师对财务报表审计的责任包括识别重大错报风险、评价持续经营假设、确保财务报表公允列报等。

总结

辽宁鼎际得石化股份有限公司2022年度财务报表在审计中被确认为公允反映其财务状况和经营成果。审计重点包括收入确认和应收账款减值，这两项因金额重大且涉及管理层判断，被列为关键审计事项。公司营业收入主要来自复合助剂产品，净利润同比增长显著，现金流量净额因筹资活动增加而提升。审计机构未发现重大错报，确保了财务信息的可靠性。