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傅遞娛樂有限公司（Transmit Entertainment Limited）簡明綜合財務報表總結

公司資料

• 公司名稱：傅遞娛樂有限公司（Transmit Entertainment Limited）
• 註冊地點：開曼群島有限公司
• 股份代號：1326
• 董事會成員：
  • 執行董事：張量（主席）、趙文竹（總裁）、李憲光
  • 獨立非執行董事：王波、向峰、張世澤
• 審核委員會：張世澤（主席）、王波、向峰
• 提名委員會：王波（主席）、向峰、李憲光
• 薪酬委員會：王波（主席）、向峰、李憲光
• 公司秘書：劉綺華
• 授權代表：李憲光、劉綺華
• 香港總部及主要營業地點：香港灣仔告士打道128號祥豐大廈14樓B室
• 網站：www.transmit-ent.com
• 主要股份過戶登記處：Conyers Trust Company (Cayman) Limited
• 香港股份過戶登記分處：卓佳證券登記有限公司
• 主要往來銀行：
  • 中國銀行（香港）有限公司（花園道1號）
  • 中國建設銀行（亞洲）股份有限公司（干諾道中3號中國建設銀行大廈28樓）
• 核數師：德勤·關黃陳方會計師行
• 法律顧問：盛德律師事務所（國際金融中心二期39樓）

簡明綜合財務報表審閱報告

• 審閱機構：德勤·關黃陳方會計師行
• 審閱範圍：根據香港審閱委聘準則第2410號進行，主要進行查詢及應用分析程序，範圍小於審計
• 審閱結論：根據審閱，未發現足以使審閱機構認為簡明綜合財務報表未按HKAS 34編製的重大事項
• 審閱日期：2024年2月23日

簡明綜合損益及其他全面收益表

• 報告期：截至2023年12月31日止六個月
• 收益：HK$3,321,000（2023年） / HK$69,695,000（2022年）
• 銷售成本：HK$-52,462,000（2023年） / HK$-52,462,000（2022年）
• 毛利：HK$17,233,000（2023年） / HK$17,233,000（2022年）
• 其他收益及虧損：HK$-12,088,000（2023年） / HK$-12,088,000（2022年）
• 其他收入：HK$35,248,000（2023年） / HK$35,248,000（2022年）
• 銷售及發行開支：HK$-35,829,000（2023年） / HK$-35,829,000（2022年）
• 行政開支：HK$-26,006,000（2023年） / HK$-26,006,000（2022年）
• 已購認購期權公平值變動：HK$-（2023年） / HK$-（2022年）
• 預期信貸虧損模式項下之減值虧損撥回（淨額）：HK$396,000（2023年） / HK$396,000（2022年）
• 應付或然代價的公平值變動：HK$-4,366,000（2023年） / HK$-4,366,000（2022年）
• 融資成本：HK$-6,779,000（2023年） / HK$-6,779,000（2022年）
• 除税前虧損：HK$-32,191,000（2023年） / HK$-32,191,000（2022年）
• 所得稅抵免（開支）：HK$4,566,000（2023年） / HK$4,566,000（2022年）
• 期內虧損：HK$-27,625,000（2023年） / HK$-27,625,000（2022年）
• 期內其他全面收益（開支）總額：HK$-24,304,000（2023年） / HK$-27,782,000（2022年）
• 每股虧損：HK$0.91（2023年） / HK$0.91（2022年）

簡明綜合財務狀況表

• 報告日期：2023年12月31日
• 非流動資產：
  • 物業、廠房及設備：HK$889,000（2023年） / HK$1,144,000（2022年）
  • 使用權資產：HK$36,207,000（2023年） / HK$63,881,000（2022年）
  • 商譽：HK$250,276,000（2023年） / HK$245,725,000（2022年）
  • 無形資產：HK$28,878,000（2023年） / HK$48,840,000（2022年）
• 流動資產：
  • 電視劇製作及電影版權：HK$358,822,000（2023年） / HK$322,060,000（2022年）
  • 貿易及其他應收款項：HK$75,940,000（2023年） / HK$84,715,000（2022年）
  • 租賃按金：HK$-（2023年） / HK$17,450,000（2022年）
  • 按公平值計入損益之金融資產：HK$6,632,000（2023年） / HK$10,850,000（2022年）
  • 受限制銀行結餘：HK$5,345,000（2023年） / HK$520,000（2022年）
  • 已抵押銀行存款：HK$20,672,000（2023年） / HK$42,271,000（2022年）
  • 銀行結餘及現金：HK$71,424,000（2023年） / HK$85,108,000（2022年）
• 總資產減流動負債：HK$232,433,000（2023年） / HK$262,640,000（2022年）
• 流動負債淨額：HK$-83,817,000（2023年） / HK$-114,400,000（2022年）

簡明綜合權益變動表

• 報告期：截至2023年12月31日止六個月
• 股本：HK$6,489,000（2023年） / HK$6,489,000（2022年）
• 股份溢價：HK$521,046,000（2023年） / HK$521,046,000（2022年）
• 其他儲備：HK$2,581,000（2023年） / HK$2,581,000（2022年）
• 匯兑儲備：HK$-9,324,000（2023年） / HK$-11,724,000（2022年）
• 累計虧損：HK$-876,339,000（2023年） / HK$-852,679,000（2022年）
• 永續債：HK$454,062,000（2023年） / HK$448,062,000（2022年）
• 非控股權益：HK$50,362,000（2023年） / HK$53,406,000（2022年）
• 權益總額：HK$148,877,000（2023年） / HK$167,181,000（2022年）

簡明綜合現金流量表

• 報告期：截至2023年12月31日止六個月
• 經營活動現金流：HK$15,587,000（2023年） / HK$17,310,000（2022年）
• 投資活動現金流：
  • 購買按公平值計入損益之金融資產：HK$-（2023年） / HK$-131,000（2022年）
  • 置存已抵押銀行存款：HK$-（2023年） / HK$-36,801,000（2022年）
  • 提取已抵押銀行存款：HK$21,599,000（2023年） / HK$37,000,000（2022年）
  • 置存受限制銀行結餘：HK$-14,941,000（2023年） / HK$-6,602,000（2022年）
  • 出售按公平值計入損益之金融資產所得款項：HK$13,540,000（2023年） / HK$-（2022年）
  • 提取受限制銀行結餘：HK$10,213,000（2023年） / HK$6,578,000（2022年）
  • 出售物業、廠房及設備：HK$-（2023年） / HK$258,000（2022年）
  • 已收利息：HK$124,000（2023年） / HK$218,000（2022年）
  • 出售附屬公司現金流出淨額：HK$-（2023年） / HK$-2,009,000（2022年）
  • 儲備貸款：HK$-（2023年） / HK$-420,000（2022年）
  • 來自關聯方還款：HK$-（2023年） / HK$3,000,000（2022年）
• 投資活動現金流淨額：HK$30,535,000（2023年） / HK$1,091,000（2022年）
• 融資活動現金流：
  • 來自關聯公司的貸款：HK$22,680,000（2023年） / HK$26,555,000（2022年）
  • 銀行及其他借款所得款項：HK$2,160,000（2023年） / HK$67,811,000（2022年）
  • 儲備貸款償還：HK$-49,691,000（2023年） / HK$-43,505,000（2022年）
  • 儲備債券償還：HK$-（2023年） / HK$-13,000,000（2022年）
  • 儲備租賃負債償還：HK$-40,161,000（2023年） / HK$-51,770,000（2022年）
  • 發行永續債：HK$6,000,000（2023年） / HK$-（2022年）
  • 已付利息：HK$-2,952,000（2023年） / HK$-6,580,000（2022年）
• 融資活動現金流淨額：HK$-61,964,000（2023年） / HK$-20,489,000（2022年）
• 現金及現金等價物減少凈額：HK$-15,842,000（2023年） / HK$-2,088,000（2022年）
• 期初現金：HK$85,108,000（2023年） / HK$103,462,000（2022年）
• 期末現金：HK$71,424,000（2023年） / HK$97,348,000（2022年）

簡明綜合財務報表附註

• 編製基準：根據HKAS 34「中期財務報告」及聯交所披露要求編製
• 持續經營基準：董事認為集團具有足夠營運資金覆蓋未來十二個月的財務義務
• 主要會計政策：
  • 以歷史成本為基礎，部分金融工具按公平值計量
  • 與年度財務報表一致，除非涉及HKFRS修訂
• HKFRS應用：
  • 2023年7月1日起強制生效的新HKFRS包括：
    • HKFRS 17（保險合約）
    • HKAS 8（會計估計的定義）
    • HKAS 12（與單一交易產生的資產及負債相關的遞延税項）
    • HKAS 12（國際稅務改革-支柱二規則範本）
  • 儲備貸款的遞延税項資產與負債按HKAS 12計量
  • 會計政策變動對財務狀況及表現無重大影響

總結

傅遞娛樂有限公司於2023年12月31日的簡明綜合財務報表顯示，公司虧損持續，但董事認為公司具有足夠營運資金覆蓋未來十二個月的財務義務。財務報表按照HKAS 34及相關披露要求編製，並經德勤審閱。會計政策主要以歷史成本為基礎，部分金融工具按公平值計量。公司主要負債為貸款及租賃負債，流動負債淨額為HK$-83,817,000。現金流量方面，經營活動現金流為正，投資活動現金流淨額為HK$30,535,000，融資活動現金流淨額為HK$-61,964,000，導致現金及現金等價物減少HK$15,842,000。公司於2023年發行永續債HK$6,000,000，並未對財務狀況產生重大影響。