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2019 Asia Pacific Tax Webcast Series Summary

核心内容

2019年亚洲太平洋地区税收网络讲座系列聚焦于数字经济对国际税收带来的挑战、各国税制改革动态、跨境税务合规管理、转让定价规则变化以及自动化技术在税务领域的应用。该系列由德勤主办，涵盖国际税、间接税、M&A税、转让定价、中国税制改革等多个主题，旨在为企业提供最新的税务洞察与应对策略。

主要观点与关键信息

国际税收挑战与应对

• G20/OECD框架下的BEPS更新：

  • 欧洲经济合作与发展组织（OECD）正在探索应对数字经济带来的税收挑战的新型方案，目标是通过2020年达成共识。
  • 主要议题包括重新定义“常设机构”（PE）与利润分配规则，以及全球反税基侵蚀（GloBE）方案，以防止利润转移至低税率国家。
  • 各国已陆续实施或考虑实施单边措施，企业需关注全球税收规则的变化趋势。

• 印度税务改革：

  • 印度更新了常设机构（PE）的定义，并降低了“预备性和辅助性”活动的免税门槛，以加强税收合规。
  • 印度法院已开始重新评估跨国企业在印度的业务活动，强调实际业务存在对PE认定的重要性。
  • 通过实际案例，帮助企业理解如何应对印度国内税法及国际条约的变化。

中国税务改革动态

• 增值税改革深化：

  • 2019年增值税税率进一步下调，从16%和10%降至13%和9%，保持6%税率不变。
  • 通过增加税收抵扣、优化税制结构，确保整体税负不增加。
  • 税务机关加强了对增值税发票的管理，推广金税三期系统，防范发票风险。

• 个人所得税改革：

  • 中国国家税务总局发布新规定，明确居民和非居民的代扣代缴义务，以及自我申报流程。
  • 企业需关注新税法下对员工收入的税务处理方式，确保合规。

跨境税务合规与管理

• 全球移动性与税务合规：

  • 随着各国加强对商务旅行者的监管，企业需全面管理移民、税务、社保、工资和常设机构相关风险。
  • 推荐采用技术手段进行合规管理，同时通过行为管理与流程优化提升整体合规水平。

• 转让定价（TP）与金融交易：

  • 全球范围内，OECD及各国税务机构正推动金融交易的转让定价规则更新。
  • 重点讨论集团内部贷款是否应视为债务或股权、利息扣除限制、以及如何制定符合BEPS的全球融资政策。

间接税改革与应对

• 新加坡反向征税与海外供应商登记（OVR）：
  • 新加坡税务机构（IRAS）推出B2B和B2C间接税改革，包括反向征税和海外供应商登记制度。
  • 企业需评估这些变化对企业结构、流程及税务合规的影响，并提前做好准备。

自动化技术在税务管理中的应用

• 中国RPA与AI应用：
  • 机器人流程自动化（RPA）与人工智能（AI）技术正被广泛应用于税务管理，以提高效率并减少重复性工作。
  • 德勤在RPA实施方面拥有丰富经验，帮助企业设计和部署自动化解决方案。

Dbriefs平台介绍

• Dbriefs功能：

  • 提供实时和存档的网络讲座，内容涵盖多个重要税务议题。
  • 适合高级管理层参与，内容及时且具有实用性。
  • 支持互动反馈、实时同行对比、便捷注册与登录等功能。

• 加入方式：

  • 网络讲座系列涵盖中、英、日三种语言。
  • 通过访问www.deloitte.com/ap/dbriefs注册，可选择适合自己的讲座系列。
  • 注册后可通过邮件链接报名参加具体讲座，后续可使用邮箱快速注册。

• CPE/CPD信用：

  • 部分地区可申请继续教育（CPE）或继续专业发展（CPD）学分。
  • 企业可申请参加记录，用于员工职业发展。

总结

2019年亚洲太平洋地区税收网络讲座系列全面覆盖了数字经济对税收制度的影响、各国税制改革动态、跨境税务合规管理、转让定价规则更新、增值税与个人所得税改革以及自动化技术在税务管理中的应用。通过这些讲座，企业可以更好地理解全球税务环境的变化，并采取相应的策略以应对新的税务挑战，确保合规并优化税务结构。