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加加食品集团股份有限公司 2023年第三季度报告总结

一、财务表现概要

• 营业收入：前三季度完成 12.18亿元，同比增长 10.50%。
• 净利润：前三季度归属于母公司股东净亏损 2,537.59万元，同比下滑 95.1%；扣非净利润亏损 4,008.54万元，同比下滑 71.95%。
• 每股收益：基本每股收益为 -0.023元，同比下滑 109.09%。
• 净资产收益率：前三季度加权平均净资产收益率为 -1.12%。

二、主要变动原因

1. 营收增长乏力：第三季度营收 3.64亿元，同比小幅增长 10.50%，但整体盈利能力下滑。
2. 费用上升：销售费用、财务费用及广告投放增加，拖累利润。
3. 资产端变化：
   • 资产总额 27.82亿元，较年初略有增加（0.25%）。
   • 应收账款和存货增加，但经营活动现金流净额由负转正（前三季度为 229.45万元，同比增长 108.12%）。
4. 亏损扩大：主要受广告投放费用增加及财务费用上升影响。

三、投资与基金业务

• 合兴基金：
  • 巴比食品项目分配投资收益 51.05万元；
  • 东鹏饮料项目回收本金 1,930.92万元，投资收益 2,688.84万元；
  • 爱慕股份项目收回本金和部分收益。
• 朴和并购基金：
  • 于今年 7月出资 4,900万元参与 new基金，未来存在不确定性。

四、公司治理与风险事项

1. 股东质押与冻结：
   • 控股股东卓越投资及创始人杨振、肖赛平等持股 100%冻结，超 99%股份质押。
   • 公司总股本由 1.15亿增至 11.5亿股，存在控制权变动风险。
2. 法院列为失信被执行人：
   • 实际控制人及控股股东因合同纠纷、债务纠纷被列入失信名单。
3. 子公司诉讼：
   • 子公司加加食品集团（阆中）涉建设工程合同纠纷，案款回收存在不确定性。
4. 破产审查进展：
   • 万向信托已申请控股股东破产，法院尚未裁定，存在控制权变更风险。

五、近期走势总结

• 公司经营出现下滑趋势，盈利能力大幅下降，股东质押情况严重。
• 基于近期财务表现，不建议积极投资。请自行评估风险。