2023-04-26-上交所-爱普香料集团股份有限公司2022年_非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_7页_369kb
报告摘要
爱普香料集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况总结
核心内容概述
本报告为爱普香料集团股份有限公司（以下简称“爱普股份”）2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告，由上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具。审核目的是确认汇总表所载资料与爱普股份2022年度已审财务报表在所有重大方面不存在不一致。
主要观点
- 审核依据：依据《中国注册会计师执业准则》和《上市公司监管指引第8号》进行审核。
- 审核责任：爱普股份管理当局负责编制和披露汇总表，确保其真实、合法及完整；审核机构负责对汇总表发表审核意见。
- 审核结论：审核机构认为汇总表所载资料与已审财务报表在所有重大方面未发现不一致。
- 报告用途：本专项审核报告仅供爱普股份向中国证券监督管理委员会及其相关机构和证券交易所报送年报披露之用，不得用于其他目的。
关键信息
非经营性资金占用情况
| 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额（万元） | 2022年度占用累计发生金额（不含利息）（万元） | 2022年度占用资金的利息（万元） | 2022年度偿还累计发生金额（万元） | 2022年期末占用资金余额（万元） | 占用形成原因 | 占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大股东及其附属企业 | / | / | / | / | / | / | / | / | 非经营性占用 |
| 前大股东及其附属企业 | / | / | / | / | / | / | / | / | 非经营性占用 |
其他关联资金往来情况
| 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额（万元） | 2022年度往来累计发生金额（不含利息）（万元） | 2022年度往来资金的利息（万元） | 2022年度偿还累计发生金额（万元） | 2022年期末往来资金余额（万元） | 往来形成原因 | 往来性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 天舜（杭州）食品股份有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 6,000.00 | / | 261.00 | 261.00 | 6,000.00 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 上海浦佳食品科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 5,000.00 | 3,000.00 | 227.15 | 2,227.15 | 6,000.00 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 比欧（浙江）食品工业有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 4,684.00 | / | 195.59 | 429.59 | 4,450.00 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 上海爱普生物科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 3,000.00 | / | 53.27 | 3,053.27 | / | 往来款 | 非经营性往来 |
| 河南华龙香料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,000.00 | / | 43.50 | 43.50 | 1,000.00 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 上海爱普食品科技（集团）有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | / | 1,000.00 | 3.34 | 503.34 | 500.00 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 江西爱普食品配料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | / | 500.00 | 5.01 | 5.01 | 500.00 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 关联自然人 | / | / | / | / | / | / | / | / | 非经营性往来 |
| 其他关联方及其附属企业 | / | / | / | / | / | / | / | / | 非经营性往来 |
总计数据
- 非经营性资金占用总计：19,684.00万元
- 2022年度占用累计发生金额（不含利息）：4,500.00万元
- 2022年度占用资金的利息：788.86万元
- 2022年度偿还累计发生金额：6,522.86万元
- 2022年期末占用资金余额：18,450.00万元
说明
- 非经营性资金占用：指与公司日常经营活动无直接关系的资金占用行为，通常涉及大股东、关联方等。
- 关联资金往来：指公司与关联方之间的资金往来，包括子公司、关联自然人及其他关联方。
- 往来性质：非经营性往来，表明这些资金往来并非基于正常的商业交易，可能存在潜在风险或利益输送。
审核意见
上会会计师事务所（特殊普通合伙）对汇总表进行了专项审核，并认为汇总表所载资料与爱普股份2022年度已审的财务报表及相关资料在所有重大方面未发现不一致。
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