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老凤祥股份有限公司2024年第三季度报告摘要

一、主要财务数据

2024年第三季度，公司营业收入为126.23亿元，同比减少41.89%；前三季度累计营业收入525.82亿元，同比下降15.28%。归属于上市公司股东的净利润为37,204.81万元，同比减少46.20%；扣除非经常性损益后的净利润为23,870.00万元，同比减少65.25%。经营活动产生的现金流量净额为65.47亿元，同比下降8.36%。

二、非经常性损益分析

非经常性损益总额为1.33亿元，主要来源于：

1. 政府补助（1.96亿元）
2. 其他收益（1,891.45万元）
3. 资产处置收益（735.96万元）
   非经常性损益中，公允价值变动收益同比下降105.71%（减少5,493.54万元），信用减值损失同比增加834.67%（增加1.28亿元），主要因子公司应收账款计提增加。

三、资产负债变动情况

资产端：

• 货币资金期末余额增至124.40亿元，增长33.50%；
• 存货减少至65.53亿元，同比下降46.85%；
• 其他流动资产减少44.05%（下降3.10亿元）；
• 其他综合收益增长31.01%（增加124.36万元），因外币报表折算差额变动。

负债端：

• 一年内到期的非流动负债减少85.77%（下降8.95亿元）；
• 长期借款期末余额为0，去年同期为2亿元；
• 应交税费增长46.87%（增加1.25亿元），因企业所得税计提增加。

四、股东信息

• 报告期末普通股股东总数为37,500户，无优先股股东；
• 前十大股东中，上海市黄浦区国资委持股42.09%（2.20亿股），其余股东持股比例均低于1.74%；
• 股东间无明确一致行动关系。

五、现金流量分析

• 经营活动现金流：净额65.47亿元，同比下降8.36%；
• 投资活动现金流：净额-15.64亿元，同比下降175.86%，因子公司投资支付现金增加；
• 筹资活动现金流：净额-32.59亿元，同比下降79.45%，因子公司偿还债务支付现金增加。

六、关键财务指标变化原因

1. 营业收入大幅下滑：受市场环境影响，本期收入环比下降41.89%，主要因子公司业务收缩；
2. 净利润骤降：扣非净利润下降65.25%，反映主营业务盈利能力减弱；
3. 存货锐减：上海老凤祥有限公司期末存货减少5.78亿元，可能与去库存或销售策略调整相关；
4. 货币资金增长：主要由子公司上海老凤祥有限公司货币资金增加驱动；
5. 税费及薪酬支出上升：应交税费因所得税计提增加，应付职工薪酬因子公司员工薪酬支出上升。

七、总结

老凤祥2024年前三季度业绩承压，营业收入和净利润均显著下滑，核心问题在于主营业务收入减少及非经常性损益波动。公司通过政府补助和资产处置部分缓解利润压力，但需关注应收账款风险及长期借款清零对财务结构的影响。现金流管理方面，经营活动现金流相对稳定，但投资和筹资活动现金流出现大幅收缩，可能与债务偿还及资本支出相关。未来需进一步优化成本控制并提升市场竞争力。