EBA欧洲银行-Public-hearing-on-GLs-on-recovery-plan-indicators_2014-11-25_19页_1mb

总结：EBA关于恢复计划指标的指南

核心内容

欧洲银行管理局（EBA）在欧盟范围内负责制定和监督恢复计划（Recovery Plan, RP）指标的相关指南，以确保金融机构在面临财务困难时能够有效采取恢复措施。该指南基于《银行恢复与处置条例》（BRRD）的授权，旨在建立统一的标准，同时允许机构根据自身情况灵活调整指标。

主要观点

• EBA的角色：EBA在恢复计划制定过程中扮演重要监管角色，负责发布指导文件（Guidelines, GL）和监管技术文件（Regulatory Technical Standards, RTS），以确保恢复计划的统一性和有效性。
• 恢复计划的制定：恢复计划是金融机构持续进行的过程，需与监管机构保持对话。机构需根据《RP内容RTS》、《RP指标GL》以及《RP情景范围GL》等文件制定计划。
• 恢复计划指标的框架：指标框架需与机构的业务模式、战略和风险状况相适应，并与内部治理和决策流程对齐。框架应包含定量和定性指标，并且易于监测和校准。
• 指标分类：指标分为强制性类别和可排除类别。强制性类别包括资本、盈利能力和资产质量指标，而可排除类别包括市场相关和宏观经济指标，前提是它们与机构的法律结构、风险状况、规模和复杂性不相关。
• 指标校准：定量指标的阈值应基于巴塞尔协议I和II的资本要求以及恢复选项实施所需的时间进行校准。机构需每年或更频繁地重新校准指标。
• 指标的灵活性：虽然指南提供了最低限度的指标清单，但机构可以根据自身情况选择额外的指标，以确保恢复计划的适用性和有效性。

关键信息

指标类型

• 资本指标：

  • CET 1比率
  • 总资本比率
  • 杠杆比率

• 流动性指标：

  • 流动性覆盖率比率（LCR）
  • 短期批发融资比率
  • 零售和企业融资净流出
  • 批发融资成本

• 盈利能力指标：

  • 资产回报率（RoA）
  • 股东回报率（RoE）
  • 因监管或行政罚款导致的重大损失

• 资产质量指标：

  • 损失贷款与总贷款比率
  • 覆盖比率
  • 按对手方行业分类的不良贷款比率

• 市场相关指标：

  • 额外审查/评级下调
  • CDS利差
  • 股价波动
  • 同业机构违约

• 宏观经济指标：

  • GDP变化
  • 主权CDS
  • 主权评级下调

指标触发机制

• 指标仅用于判断何时启动恢复程序，而非自动触发恢复措施。
• 恢复选项需在指标触发时进行可行性测试，确保其可实施性。

指标校准方法

• 采用“红绿灯方法”校准定量指标，明确触发点。
• 校准需考虑资本和流动性要求，以及恢复选项的实施时间。

Q&A环节

• 指南的制定过程涉及多个阶段，包括讨论文件、委员会提案、监管建议等。
• 恢复计划的评估需基于完整性、质量和可信度进行。
• 指标需与机构的治理结构和内部流程相协调。
• 指南适用于所有G-SIFIs（系统重要性金融机构），并鼓励欧洲范围内金融机构采用EBA的监管产品进行恢复计划制定。
• EBA已对欧洲主要跨国集团的恢复计划进行了同行评审，以确保其符合监管要求。

附件与资源

• EBA联系方式：

  • 地址：Tower 42, 25 Old Broad Street, London EC2N 1HQ
  • 电话：+44 2073821776
  • 传真：+44 207382177-1/2
  • 邮箱：info@eba.europa.eu
  • 网站：http://www.eba.europa.eu

• 相关文件：

  • 第二模块的《单一监管手册》（SSH）包含恢复计划评估相关内容。
  • 最终指南预计于2015年夏季发布。