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报告摘要

EBA（欧洲银行管理局）于2015年9月22日发布了关于对《欧盟第575/2013号条例》（CRR）第178条中“默认”定义的监管变更进行数据收集的指令。该数据收集练习旨在评估监管变更对银行资本要求的影响，同时收集银行在当前实践中的相关信息，以支持最终的监管技术标准（RTS）和指南（GL）的制定。

数据收集目的：
- 评估特定政策决定对监管资本要求的影响；
- 评估银行根据调整后的“默认”定义恢复历史数据的能力；
- 评估政策变更对风险参数校准和模型变化材料性的影响；
- 收集必要的信息以支持最终监管要求的决策。
数据收集方式：
- 采用定性与定量相结合的方式；
- 定性问卷要求银行提供当前在“默认”定义方面的实践；
- 定量问卷要求银行基于代表性的样本，量化特定政策选项的影响。
简化假设：
- 为减轻银行负担，数据收集基于一些简化假设；
- 这些假设将在后续的说明中详细描述。
报告要求：
- 所有数据应基于2015年6月30日的参考日期；
- 如果数据不可用，应填写“not available”；如果问题不适用，应填写“not applicable”；
- 不允许使用空值或零值来表示不可用或不适用的数据。
报告层级：
- 数据应按照与COREP报告相同的合并层级进行报告；
- 若银行仅在单独层级（solo）报告COREP，则应同样在单独层级填写QIS问卷。

第一部分：定性问卷
- 覆盖银行当前在“默认”定义方面的实践；
- 包括以下内容：
  - 不同类型的敞口是否使用不同的“默认”定义；
  - 不同法律实体或分支机构是否使用不同的“默认”定义；
  - 不同地理区域是否使用不同的“默认”定义；
  - “默认”定义在零售和非零售敞口中的应用；
  - 技术性“默认”定义的描述；
  - 过去应付款项的计算方式（如FIFO或LIFO）；
  - 材料性阈值的结构、参考指标、评估方式和阈值水平；
  - 特定信用风险调整（SCRA）触发“默认”的条件和阈值；
  - 困难重组触发“默认”的定义和阈值；
  - 信用义务出售作为“默认”指示的实践。
第二部分：定量问卷
- 包括两个子部分：标准化方法（Standardised Approach）和内部评级法（IRB Approach）；
- 银行需根据所采用的方法填写相应的问卷；
- 问卷内容包括样本特征、当前风险参数以及政策选项对样本的预计影响。

发布与提交时间：
- 2015年9月21日：发布并分发QIS模板和说明；
- 2015年10月9日：提交问题和评论的截止日期；
- 2015年10月15日：发布最终QIS模板和说明；
- 2015年12月10日：提交完成的模板的截止日期；
- 2016年1月15日：完成数据质量检查；
- 2016年1月29日：如需，重新提交模板。
提交路径：
- 银行需将填写完成的模板提交给相关监管机构（Competent Authorities），由监管机构转发至EBA。

表格内容：
- 问卷中包含多个问题，涉及“默认”定义的应用、材料性阈值、技术性“默认”定义、联合信用义务处理、信用义务出售等；
- 每个问题均需在指定的单元格中填写答案，必要时在评论栏中补充说明。
适用范围：
- 适用于使用标准化方法或内部评级法的银行；
- 银行需根据其方法选择填写相应的问卷部分。