EBA欧洲银行-Guidelines-on-the-management-of-IRRBB-28EBA-GL-2018-0229_COR_DA_44页_761kb

报告摘要

Dette dokument indeholder retningslinjer udstedt i overensstemmelse med artikel 16 i forordning (EU) nr. 1093/2010.
De kompetente myndigheder og finansielle institutioner skal bestræbe sig på at efterleve retningslinjerne.
De kompetente myndigheder skal underrette EBA om efterlevelse eller manglende efterlevelse af retningslinjerne senest den angivne dato.
Underretninger fremsendes via et skema til compliance@eba.europa.eu med reference "EBA/GL/2018/xx".

Retningslinjerne omhandler styring af renterisiko som følge af aktivitet uden for handelsbeholdningen (IRRBB).
De omfatter også styring af CSRBB (kreditspændrisiko uden for handelsbeholdningen).

IRRBB (Renterisiko i Bankens Bøkser): Risiko, der skyldes ugunstige rentebevægelser og påvirker indtjening og økonomisk værdi.
Renteølsomme instrumenter: Aktiver, passiver og ikkebalanceførte poster uden for handelsbeholdningen.
Gap-risiko: Risiko fra forskelle i timing og løbetid af renteølsomme instrumenter.
Basisrisiko: Risiko fra forskellige renteindekser ved lignende instrumenter.
Optionsrisiko: Risiko fra fleksibilitet i rentefølsomme instrumenter.
CSRBB: Risiko fra ændringer i markedsopfattelsen af kreditrisiko, likvidetetspræmie og andre komponenter.
Indtjeningsopgørelser: Vurdering af forventet indtjening under renteændringer.
Økonomisk værdi (EV)-opgørelser: Vurdering af nettonutidsværdi af renteølsomme instrumenter.
EVE (Økonomisk værdi af kapitalgrundlaget): En form for EV-opgørelse, hvor kapitalgrundlaget er udelukket.
Betinget pengestromsmodellering: Modellering baseret på rentescenario.
Ubetinget pengestromsmodellering: Modellering uden rentescenario.
Afviklingsbalance: Balance uden nye positioner.
Dynamisk balance: Balance med fremtidige forretningsforventninger.
Konstant balance: Balance med fastholdt størrelse og sammensætning.

IRRBB skal behandles som en vigtig risiko og vurderes eksplicit i risikostyringsprocessen.
Institutioner skal identificere og opgøre IRRBB-eksponeringer og overvåge dem.
De skal tage hensyn til effekterne af renteændringer på indtjening og økonomisk værdi.
Risikovillighed og kapitalallokering skal være i overensstemmelse med institutionens risikoprofil.
Stresstestresultater skal bruges til at justere interne kapitalbuffere.

ICAAP-analyser skal tage hensyn til IRRBB-kapitalbehov.
Institutioner skal anvende egne metoder til kapitalallokering baseret på risikovillighed.
De skal tage hensyn til:
- Størrelse og løbetid af grænser for IRRBB-eksponering.
- Forventede omkostninger ved afdækning af åbne positioner.
- Virkningen af chok- og stressscenarier.
- Effekterne af fejltilpassede positioner i forskellige valutaer.
- Indbyggede tab og gevinster.
- Kapitalfordelelsen over juridiske enheder.
- Drivkrafter og forudsætninger for risikoen.
Institutioner med højt IRRBB-niveau skal sikre tilstrækkelig kapital til at modstå negative virkninger.

IRRBB-strategien skal være en del af den overordnede risikostyringsstrategi.
Ledelsesorganet har det endelige ansvar for IRRBB-rammeværket og kapitalallokering.
De skal fastlægge og godkende politikker og procedurer for IRRBB.
De skal sikre, at der er adskillelse af ansvarsområder i IRRBB-processen.

Ledelsesorganet skal sikre, at risikostyring er effektiv og i overensstemmelse med politikker.
De skal godkende store afdækningsinitiativer og dokumentere risikooverførsler.
De skal gennemføre tilsyn, implementering og revision af politikker og procedurer.
De skal sikre, at delegerede har klare befojelser og kommunikationskanaler.
Der skal være regelmæssig kommunikation mellem risikostyring og strategisk planlægning.

Institutioner skal formulere en klart defineret risikovillighed med hensyn til IRRBB.
Rammerne skal fastlægge tilladte instrumenter og afdækningsstrategier.
Risikovillighed skal tage hensyn til indtjeningsmæssige risici og effekterne af renteændringer.
Der skal være systemer til at sikre, at positioner, der overstiger grænser, behandles omgående.

展开完整摘要

试读结束，高清完整版pdf/doc/ppt,请点下载