上海网达软件股份有限公司2024年第三季度报告总结
核心内容概述
上海网达软件股份有限公司（证券代码：603189）发布了2024年第三季度报告，展示了公司在2024年前三季度的财务状况、股东信息及季度财务报表。报告指出，公司本季度及前三季度的经营状况有所改善，净利润实现扭亏为盈，同时财务指标出现显著变化。
主要财务数据
一、主要会计数据和财务指标
| 项目 |
本报告期（元） |
同比增减（%） |
年初至报告期末（元） |
同比增减（%） |
| 营业收入 |
65,839,552.15 |
-3.55 |
243,586,072.95 |
13.93 |
| 归属于上市公司股东的净利润 |
4,726,581.60 |
129.68 |
10,732,534.95 |
120.84 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 |
3,122,429.02 |
111.63 |
4,794,600.94 |
107.68 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
不适用 |
不适用 |
87,171,786.77 |
6,977.08 |
| 基本每股收益（元/股） |
0.02 |
133.33 |
0.04 |
121.05 |
| 稀释每股收益（元/股） |
0.02 |
133.33 |
0.04 |
121.05 |
| 加权平均净资产收益率（%） |
0.31 |
增加1.24个百分点 |
0.70 |
增加3.74个百分点 |
二、非经常性损益项目
- 政府补助：本期金额为43,933.97元，年初至报告期末金额为231,840.34元。
- 公允价值变动损益：本期金额为1,860,819.06元，年初至报告期末金额为6,743,452.73元。
- 其他营业外收入和支出：本期金额为-19,404.83元，年初至报告期末金额为11,673.61元。
- 所得税影响额：本期金额为-281,195.62元，年初至报告期末金额为-1,049,032.67元。
- 合计：本期金额为1,604,152.58元，年初至报告期末金额为5,937,934.01元。
三、主要会计数据和财务指标变动情况
| 项目 |
变动比例（%） |
原因 |
| 应收票据 |
-100.00 |
应收票据到期已回款 |
| 其他应收款 |
-62.46 |
上年末应收股利已经收回 |
| 其他权益工具投资 |
-33.54 |
亚信科技股价变动所致 |
| 在建工程 |
-100.00 |
合肥产业园项目已验收 |
| 其他非流动资产 |
426.54 |
合肥产业园自用部分装修 |
| 应付账款 |
48.10 |
合肥产业园项目已验收 |
| 合同负债 |
-41.33 |
本期预收款项减少 |
| 其他应付款 |
-68.97 |
支付跨期费用 |
| 其他综合收益 |
-119.03 |
亚信科技股价变动所致 |
| 归属于上市公司股东的净利润（本报告期） |
129.68 |
本报告期扭亏为盈 |
| 归属于上市公司股东的净利润（年初至报告期末） |
120.84 |
本报告期扭亏为盈 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
6,977.08 |
公司本期费用控制有效，回款情况良好 |
股东信息
普通股股东总数及前十名股东持股情况
- 报告期末普通股股东总数：48,807
- 前10名股东持股情况：
| 股东名称 |
股东性质 |
持股数量（股） |
持股比例（%） |
持有有限售条件股份数量（股） |
| 蒋宏业 |
境内自然人 |
95,400,000 |
35.39 |
0 |
| 冯达 |
境内自然人 |
13,600,000 |
5.05 |
0 |
| 中国国有企业混合所有制改革基金有限公司 |
国有法人 |
10,333,945 |
3.83 |
0 |
| 崔晓路 |
境内自然人 |
3,600,000 |
1.34 |
0 |
| 武建芬 |
境内自然人 |
3,375,000 |
1.25 |
0 |
| 上海网达软件股份有限公司回购专用证券账户 |
其他 |
2,539,600 |
0.94 |
2,539,600 |
| 安徽华茂产业投资有限公司 |
其他 |
2,400,000 |
0.89 |
0 |
| BARCLAYS BANK PLC |
境外法人 |
1,261,700 |
0.47 |
0 |
| 张雨 |
境内自然人 |
950,000 |
0.35 |
0 |
| 戴庞海 |
境内自然人 |
733,000 |
0.27 |
0 |
前10名无限售条件股东持股情况
| 股东名称 |
持有无限售条件流通股的数量（股） |
股份种类及数量 |
| 蒋宏业 |
95,400,000 |
人民币普通股 |
| 冯达 |
13,600,000 |
人民币普通股 |
| 中国国有企业混合所有制改革基金有限公司 |
10,333,945 |
人民币普通股 |
| 崔晓路 |
3,600,000 |
人民币普通股 |
| 武建芬 |
3,375,000 |
人民币普通股 |
| 安徽华茂产业投资有限公司 |
2,400,000 |
人民币普通股 |
| BARCLAYS BANK PLC |
1,261,700 |
人民币普通股 |
| 张雨 |
950,000 |
人民币普通股 |
| 戴庞海 |
733,000 |
人民币普通股 |
| 庞风云 |
700,000 |
人民币普通股 |
- 股东关联关系说明：
- 蒋宏业和冯达为兄弟关系。
- 其他股东之间未说明是否存在关联关系或一致行动关系。
季度财务报表
合并资产负债表（2024年9月30日）
| 项目 |
2024年9月30日（元） |
2023年12月31日（元） |
| 流动资产合计 |
1,044,407,842.44 |
1,086,085,362.12 |
| 非流动资产合计 |
618,160,865.74 |
626,467,636.88 |
| 资产总计 |
1,662,568,708.18 |
1,712,552,999.00 |
| 负债合计 |
163,640,511.81 |
147,104,632.19 |
| 所有者权益合计 |
1,498,928,196.37 |
1,565,448,366.81 |
合并利润表（2024年1—9月）
| 项目 |
2024年前三季度（元） |
2023年前三季度（元） |
| 营业总收入 |
243,586,072.95 |
213,803,391.59 |
| 营业总成本 |
247,712,222.04 |
276,239,559.86 |
| 营业利润 |
14,349,725.03 |
-53,177,027.05 |
| 利润总额 |
14,361,398.64 |
-53,382,630.50 |
| 净利润 |
10,732,534.95 |
-51,495,818.47 |
| 综合收益总额 |
-14,132,184.03 |
-91,725,740.27 |
| 基本每股收益 |
0.04 |
-0.19 |
| 稀释每股收益 |
0.04 |
-0.19 |
合并现金流量表（2024年1—9月）
| 项目 |
2024年前三季度（元） |
2023年前三季度（元） |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
87,171,786.77 |
1,231,747.33 |
| 投资活动产生的现金流量净额 |
33,627,955.75 |
76,378,014.96 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
-54,403,793.24 |
-27,119,536.99 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
-59,849.29 |
176,300.06 |
| 现金及现金等价物净增加额 |
66,336,099.99 |
50,666,525.36 |
| 期末现金及现金等价物余额 |
393,404,127.40 |
333,539,750.98 |
主要观点和关键信息
- 业绩改善显著：公司2024年前三季度实现净利润10,732,534.95元，同比扭亏为盈，显示公司盈利能力明显提升。
- 非经常性损益贡献显著：非经常性损益项目对净利润有较大影响，尤其是公允价值变动损益。
- 现金流量改善：经营活动产生的现金流量净额大幅增长，主要得益于公司费用控制和回款情况良好。
- 资产结构变化：在建工程和应收票据等项目因项目验收或回款而大幅减少，其他非流动资产因装修增加。
- 股东结构稳定：蒋宏业和冯达为前两大股东，持股比例分别为35.39%和5.05%，其他股东持股比例较低。
- 财务健康度提升：公司现金及现金等价物余额增加，显示公司财务状况有所改善。
总结
上海网达软件股份有限公司在2024年第三季度及前三季度的经营状况显著改善，净利润扭亏为盈，非经常性损益对业绩有积极影响。公司现金流量净额大幅增长，资产结构有所调整，股东信息稳定。整体来看，公司财务状况有所好转，未来发展前景值得期待。
